Art. 316-ter Codice Penale — Sezione Seconda Penale

Il caso riguarda un'articolata frode sul bonus cultura. L'Indagato, d'accordo con diversi giovani, simulava l'acquisto di libri mai consegnati attraverso una piattaforma informatica, ottenendo rimborsi dallo Stato e spartendo il denaro. Il Tribunale del Riesame aveva annullato il sequestro dei beni dell'indagato, ritenendo il fatto un semplice illecito amministrativo. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che la complessa messa in scena con fatture false e finti acquisti integra il reato di truffa aggravata. La Suprema Corte ha quindi annullato l'ordinanza di sblocco dei beni, rinviando il caso al Tribunale per una nuova valutazione.

Il caso riguarda un sistema di frode finalizzato alla monetizzazione illecita del bonus cultura per i diciottenni. Il Gestore di una libreria inseriva i codici dei beneficiari sulla piattaforma ministeriale, emettendo fatture false per vendite mai avvenute e consegnando contanti ai giovani trattenendo una percentuale. Il Tribunale del Riesame aveva riqualificato il fatto come indebita percezione di erogazioni pubbliche, escludendo la rilevanza penale per il mancato superamento delle soglie di legge. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Pubblico Ministero, stabilendo che la condotta integra il reato di truffa aggravata. La presenza di artifici e raggiri complessi, come la fatturazione falsa, esclude l'applicazione della norma residuale e configura il reato più grave.

Un gruppo di soggetti ha ideato un sistema per monetizzare illecitamente il bonus cultura destinato ai diciottenni. Attraverso librerie compiacenti usate come schermo, simulavano l'acquisto di libri mai avvenuto, inserendo dati falsi sulla piattaforma ministeriale e spartendosi il denaro pubblico. Il Tribunale del Riesame aveva qualificato il fatto come semplice illecito amministrativo di indebita percezione, annullando il sequestro dei beni. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Procuratore della Repubblica, stabilendo che la complessa messinscena integra il reato di truffa aggravata. La Corte ha chiarito che l'assenza di controlli preventivi da parte dello Stato non esclude la gravità del reato se c'è un inganno elaborato. Di conseguenza, l'ordinanza di annullamento del sequestro è stata cancellata e il caso dovrà essere nuovamente esaminato.

I titolari di una libreria hanno ideato un sistema illecito per convertire in denaro contante il bonus cultura dei diciottenni, simulando vendite mai avvenute per ottenere rimborsi statali. Il Tribunale del riesame aveva qualificato il fatto come semplice indebita percezione, escludendo il reato più grave per la mancanza di controlli preventivi dello Stato. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del Procuratore della Repubblica, stabilendo che la complessa messinscena costituisce una vera e propria truffa aggravata. La Suprema Corte ha chiarito che l'assenza di controlli preventivi da parte della Pubblica Amministrazione non esclude l'inganno, annullando l'ordinanza di revoca del sequestro dei beni e rinviando il caso al Tribunale per un nuovo esame.

Un'articolata frode ideata da un'azienda commerciale consisteva nel convertire il bonus cultura in denaro contante, reclutando migliaia di giovani. Attraverso la simulazione di vendite mai avvenute e l'inserimento di dati falsi sulla piattaforma informatica ministeriale, i complici incassavano i rimborsi dallo Stato. Il Tribunale aveva qualificato il fatto come semplice illecito amministrativo per mancanza di controlli preventivi della Pubblica Amministrazione. La Corte di Cassazione ha invece accolto il ricorso del Procuratore, stabilendo che la complessa messa in scena integra il reato di truffa aggravata. La mancanza di controlli preventivi da parte dello Stato non esclude l'inganno, poiché l'intera operazione era preordinata a indurre in errore l'ente pubblico. Di conseguenza, l'ordinanza che revocava le misure cautelari è stata annullata con rinvio per un nuovo esame.

Tre amministratori e tre società erano accusati di truffa aggravata per aver ottenuto indebitamente contributi statali destinati alla formazione professionale degli autotrasportatori. Gli imputati avevano rendicontato al Ministero costi superiori a quelli reali, grazie a un accordo interno che prevedeva la restituzione di parte delle somme tramite note di credito. La Corte di Cassazione ha riqualificato il fatto nel reato meno grave di indebita percezione di erogazioni pubbliche, poiché la condotta consisteva in una mera omissione informativa successiva e non in raggiri iniziali. Di conseguenza, il reato è stato dichiarato estinto per prescrizione. La Suprema Corte ha inoltre ridotto la confisca al solo profitto illecito effettivo (circa 38.000 euro) e ha annullato con rinvio la condanna delle società per carenza di motivazione sull'interesse o vantaggio dell'ente.

Una famiglia di imprenditori edili ha creato un sistema di false fatturazioni per lavori di ristrutturazione mai eseguiti o gonfiati, ottenendo oltre due milioni e mezzo di euro in crediti d'imposta legati al Superbonus. Il Tribunale ha disposto il sequestro preventivo dei crediti e dei beni. Gli indagati hanno fatto ricorso, sostenendo che il reato non fosse consumato fino all'effettivo utilizzo in compensazione dei crediti. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso, stabilendo che il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche si consuma nel momento in cui lo Stato riconosce il credito d'imposta fittizio, poiché questo entra immediatamente nel patrimonio del beneficiario ed è monetizzabile. Di conseguenza, il sequestro di crediti e beni equivalenti è pienamente legittimo.

L'Indagata ha proposto ricorso in Cassazione contro la misura degli arresti domiciliari per reati di riciclaggio, autoriciclaggio e associazione a delinquere. La difesa contestava l'utilizzabilità delle intercettazioni provenienti da un altro procedimento penale. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che, per i procedimenti iscritti dopo il 31 agosto 2020, l'utilizzabilità delle intercettazioni in un procedimento diverso non richiede più un legame di connessione tra le indagini. È sufficiente che i risultati siano rilevanti e indispensabili per accertare reati per cui è previsto l'arresto obbligatorio in flagranza o per i quali le intercettazioni sono ordinariamente ammesse. L'Indagata perde la causa e viene condannata a pagare le spese processuali e una sanzione pecuniaria.

Una donna, indagata per associazione a delinquere, riciclaggio e altri reati finanziari, ha impugnato l'ordinanza di custodia cautelare agli arresti domiciliari. La difesa contestava l'utilizzabilità delle intercettazioni provenienti da un diverso procedimento penale, ritenendo necessaria una connessione investigativa tra le due indagini. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che, secondo le nuove regole, l'utilizzabilità delle intercettazioni in procedimenti diversi non richiede più un legame di connessione tra i fascicoli. È sufficiente che i risultati delle registrazioni siano rilevanti e indispensabili per accertare reati gravi per i quali la legge consente o impone l'arresto, come il riciclaggio. Di conseguenza, la misura cautelare degli arresti domiciliari è stata confermata e l'indagata è stata condannata al pagamento delle spese processuali.

Un lavoratore socialmente utile era accusato di truffa aggravata per aver percepito sussidi INPS senza svolgere tutte le ore previste. Il Tribunale del riesame ha annullato il sequestro preventivo dei suoi beni, escludendo la truffa per mancanza di inganni e qualificando il fatto come indebita percezione di erogazioni pubbliche. Poiché i singoli sussidi mensili erano inferiori alla soglia di legge di circa quattromila euro, la condotta costituiva solo un illecito amministrativo e non un reato. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del Pubblico Ministero. I giudici hanno confermato che le somme mensili non si cumulano per superare la soglia penale, respingendo il tentativo di rivalutare le prove in sede di legittimità.

Due soggetti, tra cui la titolare di una procura speciale, hanno continuato a incassare la pensione di una parente deceduta dal 2002 al 2015, omettendo di comunicare il decesso all'Inps e alla banca. La donna ha continuato a movimentare il conto corrente della defunta simulando la sua esistenza in vita. La Corte di Cassazione ha confermato la condanna per il reato di Truffa aggravata. I giudici hanno chiarito che l'utilizzo di una procura ormai scaduta per la morte della titolare, unito al silenzio intenzionale, costituisce un vero e proprio raggiro. Non si tratta di una semplice ricezione indebita, ma di un comportamento attivo volto a ingannare l'ente pubblico, con conseguente obbligo di restituzione delle somme sottratte.

Un gruppo di soggetti, tra cui datori di lavoro e finti lavoratori, ha organizzato una truffa aggravata ai danni dell'INPS. Attraverso la creazione di un'azienda agricola fittizia e la presentazione di false denunce aziendali e modelli occupazionali (D-mag), hanno simulato rapporti di lavoro inesistenti su terreni comunali non disponibili. Lo scopo era far percepire indebitamente indennità di disoccupazione e malattia. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili tutti i ricorsi degli imputati, confermando le condanne precedenti. La Corte ha chiarito che l'articolata messa in scena esclude il reato minore di indebita percezione di erogazioni pubbliche, configurando pienamente il reato di truffa aggravata, e ha confermato la sussistenza del falso ideologico per le dichiarazioni mendaci destinate a confluire nei registri pubblici.

Il caso riguarda un lavoratore accusato di aver percepito indebitamente l'assegno per lavori socialmente utili senza svolgere le ore dovute. Il Tribunale del Riesame aveva annullato il sequestro preventivo dei suoi beni, riqualificando il fatto da truffa aggravata a indebita percezione di erogazioni pubbliche. La Procura ha fatto ricorso in Cassazione, contestando la riqualificazione e la mancanza di dolo. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso della Procura. I giudici hanno chiarito che l'omessa comunicazione delle ore lavorate configura il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche e non la truffa, poiché l'INPS si è limitata a prendere atto delle dichiarazioni senza essere indotta in errore da raggiri. Inoltre, le singole erogazioni mensili non superavano la soglia di punibilità penale prevista dalla legge.

Il Tribunale del Riesame ha annullato il sequestro preventivo a carico di un lavoratore socialmente utile, accusato di truffa aggravata per aver percepito somme dall'INPS senza svolgere le ore lavorative dovute. La Procura ha fatto ricorso in Cassazione, contestando l'annullamento. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che, in tema di sequestro, il ricorso è possibile solo per violazione di legge e non per vizio di motivazione. Inoltre, hanno ribadito la differenza tra truffa e l'indebita percezione di erogazioni pubbliche: quest'ultima non richiede l'induzione in errore dell'ente. Infine, poiché le singole somme mensili percepite erano inferiori alla soglia di legge, la condotta integra solo un illecito amministrativo e non il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche, confermando l'illegittimità del sequestro.

Il Pubblico Ministero ha impugnato l'annullamento del sequestro preventivo di denaro nei confronti di un Lavoratore Socialmente Utile, accusato di aver percepito somme per ore mai lavorate. Il Tribunale del Riesame aveva escluso la truffa a causa del caos organizzativo del Comune e della mancanza di prove di falsificazione. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del Pubblico Ministero. I giudici hanno chiarito che, per contestare il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche, le somme indebitamente ricevute per singola condotta devono superare la soglia di legge. Sotto tale limite, si configura solo un illecito amministrativo e non un reato. Vince il Lavoratore, che ottiene la restituzione definitiva delle somme sequestrate.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del Pubblico Ministero contro l'annullamento del sequestro preventivo disposto nei confronti di un lavoratore socialmente utile. L'accusa ipotizzava il reato di truffa aggravata per l'illecita percezione di somme erogate dal Comune e dall'INPS. I giudici hanno chiarito che, in assenza di raggiri volti a indurre in errore l'ente, la condotta rientra nella diversa fattispecie di indebita percezione di erogazioni pubbliche. Poiché le singole somme mensili percepite erano inferiori alla soglia di legge, il fatto costituisce solo un illecito amministrativo e non un reato. Di conseguenza, il sequestro dei beni del lavoratore è stato definitivamente revocato, confermando la decisione del Tribunale del Riesame.

La Corte di Cassazione ha confermato l'annullamento del sequestro preventivo a carico di un lavoratore socialmente utile, accusato di aver percepito indebitamente somme dal Comune. Il Procuratore contestava il reato di truffa aggravata, ma la Corte ha chiarito che la condotta integra l'ipotesi di indebita percezione di erogazioni pubbliche. Poiché le somme percepite mensilmente erano inferiori alla soglia di legge di 3.999,96 euro, il fatto costituisce solo un illecito amministrativo e non un reato. Di conseguenza, il ricorso del Procuratore è stato dichiarato inammissibile, confermando la revoca del sequestro dei beni del lavoratore.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di circa novantamila euro nei confronti di un imprenditore accusato di indebita percezione di erogazioni pubbliche. L'indagato utilizzava il bonus cultura "18App" per vendere servizi non consentiti dalla legge, come ingressi in discoteca con consumazione, pacchetti vacanze, accessi a SPA e parchi divertimento, richiedendo poi il rimborso allo Stato. La difesa sosteneva che gli eventi rientrassero tra gli spettacoli dal vivo autorizzati. I giudici hanno dichiarato il ricorso inammissibile, evidenziando che tali attività ricreative sono estranee alle finalità culturali del bonus. La sentenza ribadisce che l'uso distorto dei fondi pubblici configura il reato anche se mascherato dietro codici formali.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso del Figlio, terzo interessato, contro il sequestro preventivo delle quote di una società edile fittiziamente intestatagli dal Padre. Il Padre era indagato per il reato di intestazione fittizia di beni e indebita percezione di erogazioni pubbliche. I giudici hanno chiarito che il terzo interessato non può contestare la sussistenza del reato principale o i presupposti generali della misura cautelare. Egli può unicamente dimostrare la propria reale titolarità del bene e l'assenza di collegamenti con l'indagato. Nel caso specifico, il Figlio non disponeva di redditi adeguati per avviare l'attività, mentre il Padre gestiva di fatto l'impresa. Il ricorso è stato rigettato con condanna alle spese.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato contro la custodia in carcere per una truffa sul Superbonus. La difesa contestava l'utilizzabilità delle intercettazioni provenienti da un altro procedimento penale. Gli Ermellini hanno chiarito che tali registrazioni sono pienamente utilizzabili se riguardano reati gravi per i quali la legge consente l'intercettazione autonoma, come l'autoriciclaggio. Inoltre, la Corte ha confermato la sussistenza del pericolo di inquinamento probatorio e di recidiva, respingendo la richiesta di arresti domiciliari. L'indagato rimane in carcere e dovrà pagare le spese processuali.