Mutuo di scopo: tasso di interesse valido per relationem

Un debitore ha contestato il tasso d’interesse applicato in una procedura esecutiva relativa a un mutuo di scopo. Il tasso non era specificato nel contratto iniziale, ma in un successivo atto di erogazione a cui il contratto faceva esplicito rinvio. La Corte di Cassazione ha ritenuto valida questa determinazione ‘per relationem’, confermando che l’interpretazione del contratto da parte del giudice di merito è un accertamento di fatto non sindacabile in sede di legittimità, e ha rigettato il ricorso del debitore.

A cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO - Avvocato

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Pubblicato il 9 febbraio 2026 in Diritto Bancario, Diritto Civile, Giurisprudenza Civile, Procedura Civile

Mutuo di scopo: la Cassazione conferma la validità del tasso d’interesse determinato per relationem

L’ordinanza n. 5395/2024 della Corte di Cassazione offre importanti chiarimenti sulla pattuizione del tasso d’interesse nel mutuo di scopo. Questo tipo di contratto, caratterizzato dalla sua natura consensuale, si perfeziona con il semplice accordo tra le parti. Ma cosa succede se il tasso d’interesse non è specificato nell’atto principale, ma in un documento successivo? La Suprema Corte ha stabilito che, se il contratto originario contiene un esplicito rinvio scritto, la pattuizione è pienamente valida.

Il caso in esame: un mutuo agrario e la contestazione sul tasso

I fatti traggono origine da un’esecuzione immobiliare avviata da un istituto di credito nei confronti di un cliente, a seguito del mancato pagamento di alcune rate di un mutuo agrario. Dopo la vendita dell’azienda agricola, il debitore si opponeva al piano di riparto del ricavato. La contestazione verteva sulla validità della clausola relativa al tasso d’interesse.

Secondo il debitore, poiché il mutuo di scopo è un contratto consensuale che si perfeziona al momento della sottoscrizione, il tasso avrebbe dovuto essere determinato per iscritto in quella sede. Invece, era stato definito solo in un successivo atto di erogazione. Per tale motivo, il debitore ne sosteneva la nullità, con conseguente applicazione dei tassi sostitutivi previsti dal Testo Unico Bancario (T.U.B.).

Il Tribunale di primo grado accoglieva l’opposizione, qualificandola come opposizione all’esecuzione, e ordinava alla banca la restituzione delle somme incamerate in eccesso. La Corte d’Appello, tuttavia, ribaltava la decisione, accogliendo l’impugnazione della banca e respingendo l’opposizione del debitore.

La decisione della Cassazione sul mutuo di scopo

La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso del debitore, confermando la decisione della Corte d’Appello. Gli Ermellini hanno affrontato e respinto tutti e quattro i motivi di ricorso, consolidando importanti principi sia di diritto sostanziale che processuale.

Principi processuali: il principio dell’apparenza nell’impugnazione

I primi due motivi di ricorso riguardavano questioni procedurali sulla corretta qualificazione dell’opposizione (se all’esecuzione o agli atti esecutivi) e sulla conseguente ammissibilità dell’appello. La Corte ha ribadito il consolidato principio dell’apparenza: l’impugnazione deve essere proposta nelle forme previste dalla legge per la qualificazione data dal giudice che ha emesso la decisione, a prescindere dalla correttezza o meno di tale qualificazione. Questo principio tutela l’affidamento delle parti sulla forma del giudizio.

La validità della determinazione del tasso per relationem

Il cuore della controversia risiedeva nel quarto motivo, relativo alla violazione dell’art. 117 del T.U.B. La Cassazione ha ritenuto il motivo inammissibile, evidenziando come la Corte d’Appello avesse compiuto un accertamento di fatto. I giudici di merito avevano infatti verificato che il contratto di mutuo di scopo originario, pur non specificando il tasso, conteneva un rinvio scritto espresso al successivo atto di erogazione per la sua determinazione.

Questa interpretazione del contenuto contrattuale, secondo la Suprema Corte, costituisce un’indagine di fatto interamente affidata al giudice del merito e non può essere oggetto di riesame in sede di legittimità, a meno che non vengano denunciate violazioni delle regole legali di ermeneutica contrattuale (artt. 1362 e ss. c.c.) o vizi di motivazione, cosa che nel caso di specie non è avvenuta.

Le motivazioni

La Corte ha spiegato che la decisione dei giudici d’appello si fonda su un principio giurisprudenziale consolidato: il requisito della forma scritta per la determinazione degli interessi extralegali può essere soddisfatto anche attraverso il richiamo per relationem a criteri esterni al documento, purché siano prestabiliti, oggettivamente individuabili e richiamati per iscritto. Nel caso specifico, la Corte d’Appello ha ritenuto che il rinvio esplicito, contenuto nel contratto di mutuo, all’atto di erogazione per la specificazione del tasso integrasse pienamente il requisito della forma scritta. La constatazione che il contratto contenesse tale rinvio è una questione di interpretazione della volontà delle parti, che rientra nella piena discrezionalità del giudice di merito. L’accertamento della volontà delle parti, tradotto in una indagine di fatto, è censurabile in cassazione solo per violazione delle regole di ermeneutica o per vizio di motivazione, vizi non dedotti nel ricorso.

Le conclusioni

L’ordinanza ribadisce un punto fondamentale per la contrattualistica bancaria, in particolare per il mutuo di scopo. La validità della clausola sul tasso d’interesse non richiede necessariamente la sua indicazione numerica nel contratto consensuale, ma è sufficiente che vi sia un rinvio scritto, esplicito e non equivoco a un documento esterno (come l’atto di erogazione) dove tale tasso viene puntualmente specificato. Questo accertamento, tuttavia, rimane un’indagine di fatto riservata al giudice di merito, il cui verdetto sull’interpretazione del contratto è difficilmente superabile in sede di Cassazione.

In un mutuo di scopo, è valida la clausola sul tasso d’interesse se non è indicata nel contratto iniziale ma in un successivo atto di erogazione?
Sì, è valida a condizione che il contratto di mutuo iniziale contenga un esplicito e specifico rinvio scritto all’atto di erogazione per la determinazione del tasso. Questo meccanismo di determinazione ‘per relationem’ soddisfa il requisito della forma scritta previsto dalla legge.

Quale principio si applica per scegliere il mezzo di impugnazione corretto contro una sentenza?
Si applica il ‘principio dell’apparenza’. Secondo tale principio, il mezzo di impugnazione da utilizzare è quello previsto dalla legge in base alla qualificazione giuridica data all’azione dal giudice che ha emesso la sentenza, indipendentemente dal fatto che tale qualificazione sia corretta o meno.

L’interpretazione del contenuto di un contratto da parte del giudice di merito può essere riesaminata dalla Corte di Cassazione?
No, l’accertamento della volontà delle parti e l’interpretazione del contenuto di un contratto sono un’indagine di fatto interamente affidata al giudice di merito. La Corte di Cassazione può sindacare tale interpretazione solo se il ricorrente denuncia una specifica violazione delle regole legali di ermeneutica contrattuale (art. 1362 e ss. c.c.) o un vizio di motivazione, nei limiti in cui è ancora deducibile.

Testo del provvedimento

Ordinanza di Cassazione Civile Sez. 1 Num. 5395 Anno 2024

Civile Ord. Sez. 1 Num. 5395 Anno 2024

Presidente: COGNOME NOME

Relatore: COGNOME NOME

Data pubblicazione: 29/02/2024

ORDINANZA

sul ricorso iscritto al n. 32467/2019 R.G. proposto da:

COGNOME NOME, domiciliato ex lege in ROMA, INDIRIZZO presso la CANCELLERIA della CORTE di CASSAZIONE, rappresentato e difeso dall’avvocato COGNOME NOME (CODICE_FISCALE)

-ricorrente-

contro

RAGIONE_SOCIALE, elettivamente domiciliata in INDIRIZZO, presso lo studio dell’avvocato COGNOME NOME (CODICE_FISCALE) che la rappresenta e difende

-controricorrente-

nonché

AGENZIA DELLE ENTRATE – RISCOSSIONE, RAGIONE_SOCIALE DEI MONTI DI PASCHI DI SIENA SPA, RAGIONE_SOCIALE VALDICHIANA CREDITO COOPERATIVO DI CHIUSI E MONTEPULCIANO, RAGIONE_SOCIALE, RAGIONE_SOCIALE

-intimati- avverso la SENTENZA della CORTE D’APPELLO di FIRENZE n. 992/2019 depositata il 23/04/2019.

Udita la relazione svolta nella camera di consiglio del 19/12/2023 dal Consigliere NOME COGNOME.

Fatti di causa

La Banca nazionale del lavoro ( breviter Bnl) promosse un’esecuzione immobiliare contro NOME COGNOME, stante la morosità di alcune rate di un mutuo agrario dal medesimo ottenuto nel marzo 2003.

All’esito della vendita dell’azienda agricola si tenne dinanzi al giudice dell’esecuzione del tribunale di Siena l’udienza di approvazione del piano di riparto.

L’esecutato propose opposizione avverso il piano di riparto parziale, ai sensi dell’art. 512 cod. proc. civ. , sul rilievo che alla banca non potesse e ssere assegnata l’intera somma ricavata dalla vendita , comprensiva della maggiorazione a titolo di interessi. Difatti il contratto di mutuo, essendo un mutuo di scopo, si era perfezionato non con l’erogazione dell’importo mutuato ma con lo scambio dei consensi , e all’atto della sottoscrizione non era stata convenuta la determinazione del tasso d’interesse preteso dall’esecutante . Donde le clausole relative al tasso, contenute nel successivo atto di erogazione, dovevano
considerarsi radicalmente nulle a fronte della previsione di cui all’art. 117, quarto e quinto comma, del T.u.b.

L’adito tribunale di Siena ha accolto l’opposizione dopo averla qualificata come opposizione all’esecuzione e ha ordinato alla Bnl di restituire l’eccedenza incamerata .

La Bnl ha proposto impugnazione lamentando l’erroneità della sentenza in ordine alla affermata invalidità della pattuizione sul tasso di interessi.

La corte d’appello di Firenze, con sentenza resa ai sensi dell’art. 281sexies cod. proc. civ., ha accolto l’impugnazione e ha respinto, di conseguenza, l’opposizione all’esecuzione.

COGNOME ha proposto ricorso per cassazione in quattro motivi, ai quali la banca ha replicato con controricorso.

Le parti hanno depositato memorie.

Ragioni della decisione

I. -Col primo motivo il ricorrente denunzia la nullità della sentenza per violazione dell’art. 112 cod. proc. civ., stante l’omessa pronuncia sull’eccezione preliminare di inammissibilità dell’appello motivata con l’essere, quella in esame , un’ opposizione agli atti esecutivi e non all’esecuzione.

Il motivo è manifestamente infondato.

La corte territoriale ha affermato la correttezza della qualificazione dell’opposizione operata dal tribunale come opposizione all’esecuzione, e questa cosa implica anche la pronuncia sulla ritualità dell’impugnazione proposta mediante appello.

II. -Col secondo motivo, in subordine, il ricorrente deduce la violazione e falsa applicazione degli artt. 512, 617 e 618 cod. proc. civ., per avere la corte d’appello qualificato l’opposizione come opposizione all’esecuzione anziché agli atti esecutivi, senza tener conto che essa era stata svolta nell’ambito del piano di riparto , secondo il regime processuale di cui al citato art. 512; con la conseguenza che la sentenza

ivi pronunciata non avrebbe potuto dirsi soggetta ad appello ma solo a ricorso per cassazione.

Il motivo è inammissibile perché, in disparte ogni distinto profilo, non tiene conto di quanto affermato nell’ incipit della sentenza impugnata, laddove si dice che anche il tribunale aveva qualificato l’opposizione come opposizione all’esecuzione.

Questo aspetto è decisivo perché l’ impugnazione di un provvedimento giurisdizionale deve in ogni caso essere proposta nelle forme previste dalla legge per la domanda così come è stata qualificata dal giudice, a prescindere dalla correttezza o meno di tale qualificazione, e non come le parti ritengano che debba essere qualificata (v. Cass. Sez. U n. 4617-11).

Ciò si è detto costituire un precipitato del principio per cui l’interpretazione della domanda giudiziale costituisce operazione riservata al giudice del merito.

Questa spiegazione va riconsiderata, perché la riserva assoluta della potestà del giudice di merito di interpretare la domanda è divenuta inattuale in base alle più recenti acquisizioni giurisprudenziali (cfr. in particolare Cass. Sez. U n. 8077-12).

La ragione vera che sostiene l’insegnamento e lo rende condivisibile è piuttosto quella incentrata sul legame corrente coi diversi principi dell’apparenza e dell’affidamento.

La combinata rilevanza di codesti principi induce a dire che l’impugnazione deve essere proposta in coerenza con la qualificazione formale operata dal giudice che ha emesso la decisione.

In particolare, il principio dell’apparenza richiede che, a tutela dell’affidamento della parte, l’identificazione del mezzo di impugnazione esperibile contro un provvedimento giurisdizionale debba essere operata con riferimento esclusivo a quanto previsto dalla legge per le decisioni emesse secondo il rito in concreto adottato in relazione alla qualificazione dell’azione (giusta o errata che sia) effettuata dal giudice

(v. Cass. Sez. 3 n. 23390-20, Cass. Sez. 1 n. 17646-21, e v. pure Cass. Sez. 1 n. 29336-20).

III. -Col terzo motivo è dedotta la nullità della sentenza per violazione dell’art. 112 cod. proc. civ., avendo la corte territoriale accolto l’appello sul rilievo che la pattuizione scritta relativa al tasso d’interesse dovesse essere basata sul contenuto dell’atto di erogazione quale forma di determinazione del tasso per relationem , quando invece un simile argomento non era stato devoluto alla corte d’appello.

Il motivo è manifestamente infondato.

Dalla sentenza risulta che la Bnl aveva prospettato l’erroneità della decisione di primo grado per aver ritenuto ‘che la pattuizione degli interessi non avvenisse al momento della erogazione del mutuo, ma al momento della stipula del contratto (..) con necessità di sostituzione del tasso con gli interessi calcolati ai sensi dell’art. 117 T.u.b.’.

Tenuto conto della natura giuridica dell’appello , mezzo rescissorio totalmente sostitutivo, l ‘ambito della devoluzione comprendeva il riesame integrale della sottostante questione -che è questione mista, di fatto e di diritto -anche alla luce del nesso intercorrente tra i due atti.

Difatti il giudice dell’ appello è in generale investito, sia pure nell’ambito del capo di decisione oggetto di censura, del riesame di tutte le questioni da questo stesso capo implicate.

IV. -Col quarto mezzo è dedotta la violazione o falsa applicazione dell’art. 117 del T.u.b. giacché la sentenza impugnata, pur avendo riconosciuto la natura del mutuo agrario in questione come mutuo di scopo, e quindi come mutuo consensuale perfezionato al momento (marzo 2003) della sottoscrizione dell’atto, e pur avendo registrato che a quel momento non v’era stata una pattuizione sul tasso d’interesse, ha ritenuto valida la pattuizione siccome contenuta nel successivo atto (aprile 2003) di erogazione della somma mutuata.
Il motivo è inammissibile.

La corte d’appello ha ribadito che tra le parti era intercorso un contratto di mutuo agrario non previdente la misura degli interessi da corrispondere sul capitale, ma ha aggiunto che lo stesso atto aveva rimandato ‘espressamente’ la determinazione del tasso all’atto di erogazione, tanto che poi detti interessi erano stati specificati in questo atto (dell’aprile 2003) all’art. 3 , punto c).

In tal richiamo al successivo atto e nella afferente pattuizione scritta la corte d’appello ha ritenuto integrata la forma scritta richiesta ai fini della determinazione del tasso d’interesse.

Così decidendo, la corte del merito ha fatto applicazione del principio giurisprudenziale secondo il quale il requisito della forma scritta per la determinazione degli interessi extralegali non postula necessariamente che la corrispondente convenzione contenga una puntuale indicazione in cifre del tasso così stabilito, ben potendo essere soddisfatto (quel requisito) attraverso il richiamo per iscritto a criteri prestabiliti e a elementi estrinseci al documento negoziale, purché obiettivamente individuabili, funzionali alla concreta determinazione, anche unilaterale, del relativo saggio (cfr. Cass. Sez. 1 n. 3480-16 citata dalla corte medesima, alla quale adde Cass. Sez. 2 n. 20555-20).
Il ricorrente censura la sentenza perché assume che questo profilo non poteva essere esaminato per le ragioni indicate nel terzo motivo.

NOME l’ affermazione è errata per quanto già detto.

Dopodiché persevera nel dire che il contratto di mutuo non conteneva il saggio d’interesse ed era qualificabile come mutuo di scopo, e quindi come contratto consensuale; e quale contratto perfezionatosi con la sottoscrizione doveva contenere -esso in quanto tale -la pattuizione sul tasso.

Sulla qualificazione del contratto come mutuo di scopo le parti mostrano di convenire anche in questa sede.

Il mutuo di scopo notoriamente si configura come una fattispecie negoziale consensuale, onerosa e atipica, nella quale sono già individuati i soggetti erogatori e i soggetti che possono beneficiare del

finanziamento, sicché la consegna della somma da corrispondere rappresenta semplicemente l’esecuzione dell’obbligazione a carico del finanziatore (cfr. Cass. Sez. 3 n. 10569-07, Cass. Sez. 1 n. 25793-15, Cass. Sez. 1 n. 24699-17).

Sennonché giova dire che una simile previa ricostruzione la corte d’appello non ha messo in discussione affatto .

La corte d’appello ha però anche affermato che il contratto di mutuo aveva fatto rinvio, per la determinazione del tasso, al successivo atto di erogazione; il quale dunque aveva integrato la pattuizione per iscritto in base a codesto esplicito riferimento.

È decisivo constatare che quella appena detta è una questione di fatto, perché involge l’interpretazione del contratto secondo la specificità delle sue clausole. E non è incompatibile con la ripetuta natura giuridica del mutuo quale mutuo di scopo.

Questa Corte va ripetendo che l’accertamento della volontà delle parti in relazione al contenuto di un contratto si traduce in una indagine di fatto che è interamente affidata al giudice del merito: essa è censurabile in cassazione solo per violazione delle regole legali di ermeneutica di cui agli artt. 1362 e seg. cod. civ. o per vizio di motivazione (nei limiti in cui un tale vizio è ancora deducibile in sede di legittimità: Cass. Sez. U n. 8053-14).

Un vizio di tal genere non risulta dedotto.

V. -Le spese processuali seguono la soccombenza.

p.q.m.

La Corte rigetta il ricorso e condanna il ricorrente alle spese processuali, che liquida in 15.200,00 EUR, di cui 200,00 EUR per esborsi, oltre accessori e rimborso forfetario di spese generali nella massima percentuale di legge.

Ai sensi dell’art. 13, comma 1 -quater, del d.P.R. n. 115 del 2002, dà atto della sussistenza dei presupposti per il versamento, da parte del ricorrente, dell’ulteriore importo a titolo di contributo unificato pari a quello relativo al ricorso, se dovuto.

Deciso in Roma, nella camera di consiglio della Prima sezione

La selezione delle sentenze e la raccolta delle massime di giurisprudenza è a cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO, Avvocato a Milano, Pesaro e Benevento.

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