Reato di riciclaggio: la Cassazione chiarisce

Due individui sono stati condannati per il reato di riciclaggio per aver attivato carte prepagate usate per occultare proventi illeciti. La Cassazione ha dichiarato inammissibili i loro ricorsi, confermando che per il riciclaggio non è necessario l’accertamento giudiziale del reato presupposto e ha negato le attenuanti generiche in assenza di elementi positivi.

A cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO - Avvocato

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Pubblicato il 28 novembre 2025 in Diritto Penale, Giurisprudenza Penale, Procedura Penale

Reato di Riciclaggio: Non Serve la Sentenza sul Reato Presupposto

Con la sentenza n. 23743/2024, la Corte di Cassazione torna a pronunciarsi su un tema cruciale in materia di reato di riciclaggio: la natura e la prova del reato presupposto. La decisione offre importanti chiarimenti, confermando un orientamento giurisprudenziale consolidato e ribadendo la severità con cui l’ordinamento contrasta le attività di occultamento di proventi illeciti.

I Fatti del Caso: L’Uso di Carte Prepagate per Occultare Fondi Illeciti

Il caso trae origine dalla condanna in primo e secondo grado di due soggetti per il reato di riciclaggio. La condotta contestata consisteva nell’aver attivato diverse carte prepagate, per poi affidarle a terzi, autori di svariati reati quali trasferimento fraudolento di valori, emissione di fatture per operazioni inesistenti ed evasione fiscale. Su tali carte venivano accreditate le somme provenienti da dette attività criminali, con lo scopo di dissimularne l’origine delittuosa e favorirne la circolazione.

La Corte di Appello di Brescia aveva confermato la condanna, ritenendo provata l’attività funzionale alla dissimulazione della provenienza illecita del denaro.

I Motivi del Ricorso in Cassazione

Avverso la sentenza d’appello, gli imputati proponevano ricorso per cassazione basandosi su diversi motivi:

La Posizione di un Ricorrente

Un imputato lamentava la mancata concessione delle circostanze attenuanti generiche. A suo avviso, i giudici di merito non avrebbero considerato adeguatamente il suo comportamento processuale collaborativo, la scelta di un rito alternativo, le sue precarie condizioni di salute e la difficile situazione familiare e sociale.

La Posizione del Secondo Ricorrente

Il secondo imputato sollevava questioni più tecniche:
1. Indeterminatezza del reato presupposto: Sosteneva che l’accusa non avesse specificato con esattezza da quale dei molteplici reati concorrenti (fatture false, evasione, etc.) provenissero i fondi transitati sulle carte.
2. Mancata applicazione della non punibilità per tenuità del fatto: Chiedeva il riconoscimento della causa di non punibilità prevista dall’art. 131-bis c.p.
3. Mancata concessione delle attenuanti generiche: Anche lui si doleva del diniego delle attenuanti, basandosi sulla sua personalità e sul suo atteggiamento processuale.

L’Analisi della Corte sul Reato di Riciclaggio e le Attenuanti

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili entrambi i ricorsi, ritenendo le doglianze manifestamente infondate e fornendo importanti precisazioni.

Sul punto centrale del reato di riciclaggio, la Corte ha ribadito un principio fondamentale: per integrare il delitto non è necessario un accertamento giudiziale definitivo del reato presupposto. Il giudice può affermare l’esistenza del reato da cui provengono i fondi anche sulla base di prove logiche. Ciò che rileva è che la condotta sia concretamente idonea a ostacolare l’identificazione della provenienza delittuosa del denaro. Nel caso di specie, l’attivazione di carte prepagate intestate a sé stessi ma messe a disposizione di terzi per veicolare somme illecite è stata considerata un’attività pienamente funzionale alla dissimulazione.

Per quanto riguarda le circostanze attenuanti generiche, la Corte ha confermato la decisione dei giudici di merito. La concessione di tale beneficio non è un atto dovuto, ma richiede la presenza di elementi positivi e concreti che giustifichino una riduzione della pena. La semplice incensuratezza o un generico stato di difficoltà personale non sono sufficienti se non emergono specifici meriti dell’imputato.

Infine, la richiesta di applicazione della causa di non punibilità per particolare tenuità del fatto è stata respinta, in quanto il reato di riciclaggio, per la sua gravità e natura, non consente l’applicazione di tale beneficio.

Le Motivazioni della Decisione

Le motivazioni della Corte si fondano su una logica di coerenza e rigore. La Suprema Corte ha ritenuto la valutazione della Corte d’Appello logica e ineccepibile, non rivisitabile in sede di legittimità. Per quanto riguarda il diniego delle attenuanti, i giudici hanno sottolineato che le condizioni di salute non erano invalidanti, non vi era una situazione di indigenza e il nucleo familiare era ‘regolare’. Questi elementi, valutati nel merito, non erano sufficienti a giustificare il beneficio. Sulla questione del reato presupposto, la Cassazione ha fatto leva sulla giurisprudenza consolidata (citando la sentenza n. 16012 del 2023), secondo cui l’esistenza del delitto-fonte può essere desunta da elementi fattuali e logici, senza la necessità di attendere una condanna passata in giudicato per lo stesso.

Conclusioni: Implicazioni Pratiche della Sentenza

Questa sentenza consolida alcuni pilastri nella repressione del reato di riciclaggio. In primo luogo, conferma che la prova della provenienza delittuosa del denaro non richiede formalismi eccessivi, potendo basarsi su un accertamento incidentale fondato su prove logiche. Questo approccio pragmatico consente di perseguire efficacemente le condotte di occultamento, anche quando gli autori del reato presupposto non sono stati ancora condannati. In secondo luogo, ribadisce che le circostanze attenuanti generiche non sono una concessione automatica, ma devono essere meritate attraverso elementi positivi e specifici che depongano a favore dell’imputato. La decisione, pertanto, rappresenta un monito sulla serietà con cui l’ordinamento giuridico affronta i crimini economici e le attività volte a ‘ripulire’ i capitali illeciti.

Per configurare il reato di riciclaggio è necessaria una sentenza di condanna definitiva per il reato presupposto?
No, non è necessario l’accertamento giudiziale definitivo del reato presupposto. La sua esistenza può essere affermata dal giudice attraverso prove logiche e sulla base degli elementi fattuali emersi nel processo per riciclaggio.

Quali sono i requisiti per ottenere le circostanze attenuanti generiche?
La concessione delle circostanze attenuanti generiche non è automatica. È necessario che emergano elementi positivi e concreti, relativi alla personalità e al comportamento dell’imputato, che giustifichino una diminuzione della pena. Condizioni personali o familiari difficili, se non accompagnate da altri fattori meritevoli, possono non essere ritenute sufficienti.

Il reato di riciclaggio è compatibile con la causa di non punibilità per particolare tenuità del fatto (art. 131-bis c.p.)?
No, la sentenza conferma che il reato di riciclaggio, così come contestato e correttamente qualificato, non consente l’applicazione del beneficio della non punibilità per particolare tenuità del fatto.

Testo del provvedimento

Sentenza di Cassazione Penale Sez. 2 Num. 23743 Anno 2024

Penale Sent. Sez. 2 Num. 23743 Anno 2024

Presidente: COGNOME NOME

Relatore: COGNOME

Data Udienza: 07/05/2024

SENTENZA

sui ricorsi proposti da: COGNOME NOME nato a IMPERIA il DATA_NASCITA COGNOME NOME nato a ASTI il DATA_NASCITA

avverso la sentenza del 25/11/2022 della CORTE di APPELLO di BRESCIA visti gli atti, il provvedimento impugnato e il ricorso; udita la relazione svolta dal Consigliere NOME COGNOME;

il procedimento si celebra con contraddittorio scritto ai sensi dell’art. 23, comma 8, del d.l. n. 137 del 2020, il Pubblico Ministero, in persona del AVV_NOTAIO Procuratore generale NOME AVV_NOTAIO ha concluso chiedendo l’inammissibilità del ricorso

RITENUTO IN FATI -0 E CONSIDERATO IN DIRMO

La Corte di appello di Brescia confermava la condanna di NOME COGNOME COGNOME NOME COGNOME COGNOME COGNOME reato di riciclaggio. Si contestava agli stessi di avere attiv delle carte prepagate, affidate agli autori dei reati di trasferimento fraudolento di valo

emissioni di fatture per operazioni inesistenti, evasione fiscale, indebito utilizzo d credito ed autoriciclaggio, sulle quali venivano raccolte le somme provento di tali re

Avverso tale sentenza proponeva ricorso per cassazione il difensore di NOME COGNOME che deduceva:

2.1. vizio di motivazione in ordine al mancato riconoscimento delle circosta attenuanti generiche, che avrebbero dovuto essere riconosciute, tenendo conto comportamento processuale collaborativo del ricorrente, della scelta di un rito defla oltre che delle condizioni personali dello stesso (stato di salute, disoccupazione scolarizzazione e problematicità del contesto familiare e sociale di provenienza).

2.1.1. La doglíanza è manifestamente infondata.

La Corte d’appello, con motivazione ineccepibile, rilevava che gli elementi addotti difesa -ovvero lo stato di salute, la mancanza di una attuale occupazione e la cond familiare – non fossero idonei a consentire il riconoscimento del beneficio invocato. V rilevato con valutazione di merito logica, aderente alle emergenze processuali e rivisitabile in Cassazione, che le condizioni di salute del ricorrente non erano inva che non vi era una situazione di indigenza e che il suo nucleo familiare era “reg (pag.35 della sentenza impugnata).
3.Ricorreva per cassazione anche il difensore di NOME COGNOME che deduceva:

3.1. violazione di legge (art. 648-bis cod. pen.): il reato presupposto che er identificato in una molteplicità di fattispecie concorrenti, senza alcuna specificazio la concreta provenienza dei fondi illeciti transitati sulla carta intestata al ricorr non sarebbe stata valutata la riconducibilità della condotta contestata alla fattis trasferimento fraudolento di valori;

3.1.1. Contrariamente a quanto dedotto emergeva con chiarezza dalla valutazion conforme effettuata dai giudici di entrambi i gradi di merito, che il ricorrente avess un’attività funzionale alla dissimulazione della provenienza illecita del denaro riversa carte prepagate, aperte dal ricorrente per favorire la veicolazione delle somme pro dei reati.

Quanto alla contestazione relativa alla indeterminatezza del reato presuppost collegio ribadisce che integra il delitto di riciclaggio la condotta idonea a o l’identificazione della provenienza delittuosa di una rilevante somma di denaro, qua per il luogo e le modalità dell’occultamento, possa ritenersi certa la sua provenienza non essendo necessario, a tal fine, l’accertamento giudiziale della commissione del d presupposto, della sua esatta tipologia e dei suoi autori, posto che il giudice può aff l’esistenza attraverso prove logiche (Sez. 2, Sentenza n. 16012 del 14/03/2 Scordamaglia, Rv. 284522 – 01).
3.1. Violazione di legge (art. 131-bis cod. pen.): non sarebbe stata valu possibilità di riconoscere la causa di non punibilità prevista dall’art. 131-bis co relazione al reato di riciclaggio, ove diversamente qualificato.

3.1.1. La doglianza è manifestamente infondata in quanto il reato di ricicl contestato, correttamente qualificato, non consente l’applicazione del beneficio ric

3.2. Violazione di legge (art. 62-bis cod. pen.) e vizio di motivazione in ord mancata concessione delle circostanze attenuanti generiche, che avrebbero dovuto ess riconosciute in ragione della personalità del ricorrente e del suo atteggiamento proce

La doglianza è manifestamente infondata in quanto in coerenza con la consolida giurisprudenza della Corte di Cassazione la Corte d’appello rilevava l’assenza di el positivi idonei a consentire al riconoscimento del beneficio (pag. 38 della se impugnata).

2.Alla dichiarata inammissibilità dei ricorsi consegue, per il disposto dell’art. proc. pen., la condanna dei ricorrenti al pagamento delle spese processuali nonc versamento, in favore della Cassa delle ammende, di una somma che si determin equitativamente in euro tremila.

P.Q.M.

Dichiara inammissibili i ricorsi e condanna i ricorrenti al pagamento delle processuali e della somma di euro tremila in favore della Cassa delle ammende. Così deciso in Roma, il giorno 7 maggio 2024

L’estensore

Il Presidente

La selezione delle sentenze e la raccolta delle massime di giurisprudenza è a cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO, Avvocato a Milano, Pesaro e Benevento.

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