Frode informatica: complici nel reato di SIM Swap

La Corte di Cassazione dichiara inammissibili i ricorsi di diversi imputati condannati per frode informatica attuata tramite la tecnica del “SIM swap”. La sentenza chiarisce che fornire il proprio conto corrente per ricevere somme illecite non costituisce un reato minore come il favoreggiamento, ma una piena partecipazione (concorso) al reato principale, in quanto parte di un unico disegno criminoso finalizzato a sottrarre e occultare il denaro delle vittime.

A cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO - Avvocato

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Pubblicato il 10 novembre 2025 in Diritto Penale, Giurisprudenza Penale, Procedura Penale

Frode Informatica e SIM Swap: Anche Fornire il Conto è Concorso nel Reato

La crescente digitalizzazione dei servizi bancari ha portato con sé nuove e sofisticate minacce, tra cui la frode informatica tramite la tecnica del “SIM swap”. Una recente sentenza della Corte di Cassazione (n. 12978/2024) ha fornito importanti chiarimenti sulla responsabilità di tutti i soggetti coinvolti in queste complesse truffe, stabilendo che anche chi si limita a fornire un conto corrente per il transito del denaro illecito partecipa a pieno titolo al reato.

I Fatti: Il Meccanismo della Truffa “SIM Swap”

Il caso esaminato dalla Corte riguardava un’articolata operazione criminale. I truffatori, attraverso la tecnica del SIM swap, riuscivano a impossessarsi del numero di telefono delle vittime. Sostituendo la SIM card, ottenevano il controllo del numero e, di conseguenza, dei codici di sicurezza (come le one-time password) inviati dalle banche. In questo modo, accedevano ai sistemi di home banking, effettuavano ingenti prelievi e trasferivano il denaro su carte prepagate intestate ad altri complici. Questi ultimi avevano il compito di “ripulire” il denaro attraverso ulteriori operazioni per occultarne la provenienza delittuosa. Gli imputati erano stati condannati in appello per concorso in frode informatica, ma avevano presentato ricorso in Cassazione sostenendo, tra le altre cose, di non essere consapevoli dell’origine illecita del denaro o che il loro ruolo fosse marginale.

La Decisione della Corte sulla Frode Informatica

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili tutti i ricorsi, confermando le condanne. I giudici hanno ritenuto i motivi di appello generici e volti a ottenere una nuova valutazione dei fatti, compito che non spetta alla Corte di legittimità. La decisione si fonda su un principio giuridico cruciale: l’intero schema fraudolento, dalla sostituzione della SIM fino alla movimentazione finale del denaro, costituisce un’unica azione criminosa programmata.

La Distinzione tra Concorso in Frode e Favoreggiamento

Uno dei punti più significativi della sentenza è la netta distinzione tra il concorso nel reato di frode informatica (art. 640-ter c.p.) e il reato minore di favoreggiamento reale (art. 379 c.p.). Gli imputati sostenevano che il loro ruolo si fosse limitato ad aiutare i truffatori dopo la commissione del reato. La Corte ha respinto questa tesi, affermando che la messa a disposizione di conti correnti e carte prepagate non era un’azione successiva e autonoma, ma una fase essenziale e premeditata del piano criminoso. Senza questi strumenti, la frode non avrebbe potuto conseguire il suo risultato finale: l’appropriazione e l’occultamento del profitto. Di conseguenza, chi fornisce tali strumenti partecipa direttamente all’esecuzione del reato.

Il Dolo nel Contribuire alla Frode Informatica

La Corte ha sottolineato la presenza del “dolo concorsuale”, ovvero la consapevolezza e la volontà di ciascun complice di contribuire alla realizzazione del piano comune. Secondo i giudici, la “personale volontà lucrativa” di chi riceveva il denaro si saldava perfettamente con quella degli altri correi. L’assenza di qualsiasi giustificazione lecita per i passaggi di denaro (come rapporti commerciali o di altra natura) ha rafforzato la conclusione che tutti fossero pienamente consapevoli di partecipare a un’attività illecita e integrata.

Le Motivazioni della Sentenza

Le motivazioni della Corte si basano su diversi pilastri. In primo luogo, i ricorsi sono stati giudicati generici, reiterativi e manifestamente infondati, in quanto non si confrontavano criticamente con le argomentazioni della sentenza d’appello ma proponevano una “diversa chiave di lettura” dei fatti, inammissibile in sede di legittimità. In secondo luogo, la Corte ha ribadito che l’azione delittuosa era il risultato di un preventivo accordo tra tutti i concorrenti, dove il contributo di ciascuno, inclusa la fase preparatoria e quella di consolidamento del profitto, era determinante. Viene quindi esclusa la configurabilità del favoreggiamento, che presuppone un aiuto fornito a un reato già concluso. Infine, è stato confermato il diniego delle circostanze attenuanti generiche, poiché, a seguito delle riforme legislative, il solo stato di incensuratezza non è più sufficiente, e gli imputati non avevano fornito alcun elemento positivo di valutazione che potesse giustificare una riduzione della pena.

Conclusioni

La sentenza della Cassazione lancia un messaggio inequivocabile: nel contesto delle truffe informatiche complesse come il SIM swap, ogni anello della catena è responsabile. Chiunque, spinto da un facile guadagno, accetti di “prestare” il proprio conto o la propria carta per far transitare somme di denaro di dubbia provenienza, rischia una condanna per concorso in frode informatica. Questa pronuncia rafforza la tutela delle vittime e serve da monito, evidenziando che la collaborazione, anche se apparentemente passiva, a un disegno criminoso comporta una piena responsabilità penale. Non è possibile invocare ignoranza o marginalità quando si partecipa a un meccanismo chiaramente finalizzato a danneggiare altri per un profitto illecito.

Fornire il proprio conto corrente per ricevere denaro da una truffa è reato?
Sì. Secondo la sentenza, mettere a disposizione il proprio conto corrente per ricevere somme provenienti da una frode informatica costituisce concorso nel reato stesso (art. 640-ter c.p.) e non un reato minore, in quanto è una fase essenziale del piano criminoso.

Qual è la differenza tra concorso in frode informatica e favoreggiamento?
Il concorso si verifica quando un soggetto partecipa, con un contributo consapevole e volontario, all’esecuzione del reato come parte di un piano condiviso. Il favoreggiamento, invece, consiste nell’aiutare qualcuno a eludere le investigazioni o a godere del profitto di un reato già interamente concluso. In questo caso, la movimentazione del denaro è stata considerata parte integrante della frode.

Perché la Corte ha negato le circostanze attenuanti generiche agli imputati?
La Corte ha negato le attenuanti perché, secondo la normativa vigente, il solo stato di incensuratezza non è più sufficiente per ottenerle. Gli imputati non hanno fornito alcun elemento positivo di valutazione (come un comportamento processuale collaborativo o un ravvedimento) che potesse giustificare una diminuzione della pena.

Testo del provvedimento

Sentenza di Cassazione Penale Sez. 2 Num. 12978 Anno 2024

Penale Sent. Sez. 2 Num. 12978 Anno 2024

Presidente: COGNOME NOME

Relatore: COGNOME NOME

Data Udienza: 31/01/2024

SENTENZA

sui ricorsi proposti da:

COGNOME NOME nato a Acireale il DATA_NASCITA DEL POPOLO CHIAPPAZZO NOME nato a Catania il DATA_NASCITA COGNOME NOME nato a Taormina il DATA_NASCITA COGNOME NOME nato a Catania il DATA_NASCITA COGNOME NOME nato a Giarre il DATA_NASCITA

avverso la sentenza emessa il 03/11/2022 dalla CORTE di APPELLO di CATANIA

PARTI CIVILI: Banca Widiba RAGIONE_SOCIALEp.a. RAGIONE_SOCIALE, COGNOME NOME, COGNOME NOME, COGNOME NOME, COGNOME NOME, COGNOME NOME

Esaminati gli atti, il provvedimento impugnato e i ricorsi;

dato atto che si procede nelle forme di cui all’art. 23, comma 8, d.l. n.137 del 2020 conv. in I. n. 176 del 2020;

udita la relazione svolta dal AVV_NOTAIO NOME COGNOME;

lette le conclusioni del Pubblico Ministero, in persona del Sostituto Procuratore generale NOME, che ha chiesto l’inammissibilità dei ricorsi;

lette le conclusioni del difensore della parte civile Banca Widiba, AVV_NOTAIO del foro di RAGIONE_SOCIALE, che ha chiesto la conferma della sentenza di secondo grado, anche sotto il profilo dellle statuizioni civilistiche, con liquidazione RAGIONE_SOCIALE spese per l’assistenza nella presente fase di RAGIONE_SOCIALEzione.

RITENUTO IN FATTO

Con sentenza del 03/11/2022 la Corte di Appello di Catania in parziale riforma della sentenza emessa con rito abbreviato dal Gup del Tribunale di Catania il 02/07/2019, appellata anche dagli imputati NOME COGNOME, NOME COGNOME

NOME COGNOME, NOME COGNOME, NOME COGNOME e NOME COGNOME, ha confermato la pronuncia di condanna nei confronti di COGNOME, COGNOME, COGNOME e COGNOME, in relazione ai reati di frode informatica ex art 640-ter cod. pen. di cui ai capi 5/a (COGNOME, COGNOME, COGNOME), 5/b (COGNOME), 2/a (COGNOME), riducendo la pena al COGNOME a seguito dell’assoluzione dal reato sub 7/a e della conferma per il capo 5/a.

In sintesi, i giudici di merito hanno riscontrato la tesi accusatoria – seppure con diversa qualificazione giuridica rispetto alla originaria imputazione di riciclaggio – ritenendo gli imputati coinvolti, ognuno con un compito prestabilito, in una complessa tipologia di frode informatica, nota come swap sim, consistita nella sostituzione di sim telefonica, associata al conto corrente della vittima, per accedere ai suoi dati personali e alle credenziali per l’accesso nel sistema dell’home banking, sì da poter effettuare consistenti prelievi di danaro, trasferito poi su carte postepay ed impiegato in operazioni finalizzate a occultarne la provenienza delittuosa.
Avverso la sentenza di secondo grado ricorrono i difensori di fiducia dei suddetti imputati.

2.1. Nell’interesse del COGNOME sono articolati tre motivi, con i quali si eccepisce la violazione di legge e il vizio di motivazione con riferimento: alla consapevolezza della condotta truffaldina nelle operazioni di movimentazione del denaro, a base del reato, originariamente contestato come riciclaggio e diversamente qualificato dal giudice di primo grado; alla mancata riqualificazione della condotta in favoreggiamento reale anziché in concorso nella frode informatica, venendo in rilievo comportamenti successivi alla commissione del reato; al diniego RAGIONE_SOCIALE circostanze attenuanti generiche.
2.2. Nell’interesse del COGNOME con i primi tre motivi si eccepisce il travisamento della prova e RAGIONE_SOCIALE risultanze istruttorie, attestanti l’estraneit dell’imputato alle operazioni di swap sim ossa di sostituzione della scheda sim, intestata alla persona offesa, titolare del corrente bancario presso la Banca Widiba, con altra, al fine di effettuare indebiti prelievi tramite il sistema dell’home banking, previo reset della password ed utilizzo dell’identità digitale della vittima.

Si lamenta, quindi, la violazione dell’art. 640-ter cod. pen. per l’insussistenza di un’attività materiale di alterazione o manipolazione di un sistema informatico, in quanto la messa a disposizione di un conto corrente per ricevere somme altrui non poteva considerarsi in sé sufficiente ad integrare il reato; l’illogicità del motivazione circa l’indicazione della condotta di partecipazione alla frode informatica; la violazione degli artt. 192 cod. proc. pen., 27 Cost. e 6 CEDU con riferimento al principio dell’oltre ogni ragionevole dubbio.
Il ricorrente eccepisce inoltre la violazione di legge e il vizio di motivazione circa il diniego del beneficio di cui all’art. 62 bis cod. pen.

2.3. Nell’interesse del COGNOME con un unico motivo si deduce la contraddittorietà e illogicità della motivazione in relazione agli artt. 132 e 133 cod. pen. e, in particolare, alla mancata concessione RAGIONE_SOCIALE circostanze attenuanti generiche.

2.4. Nell’interesse del COGNOME con due motivi si eccepisce la violazione di legge in ordine alla qualificazione giuridica RAGIONE_SOCIALE condotte contestate, non venendo in rilievo la consapevolezza in ordine alla provenienza illecita RAGIONE_SOCIALE somme sul conto intestato; il vizio di motivazione circa l’affermazione di responsabilità del reato d frode informatica, con l’aggravante dell’indebito utilizzo dell’identità digitale del vittima.

2.5. Nell’interesse del COGNOME con un unico motivo si lamenta il vizio di motivazione con riferimento sia alla conferma della condanna per il reato di cui al capo 2/a sia al trattamento sanzionatorio.

Con pec del 24 gennaio 2024 la difesa della parte civile Banca Widiba ha contestato i motivi di ricorso e ha chiesto la conferma della sentenza impugnata.

CONSIDERATO IN DIRITTO

I ricorsi sono inammissibili perché basati su motivi generici e reiterativi, correttamente definiti dalla corte territoriale, e, comunque manifestamente infondati.

In particolare, i ricorsi di COGNOME, di COGNOME e di COGNOME si caratterizzano per l’acriticità RAGIONE_SOCIALE censure, non collegate alle argomentazioni dei giudici di merito: una “diversa chiave di lettura di aspetti fondamentali della vicenda” rispetto ad una motivazione ritenuta “frettolosa e stringata” è, infatti, rilie apodittico che non si confronta con le ragioni della condanna e del diniego RAGIONE_SOCIALE circostanze attenuanti generiche, basato sull’assenza di elementi positivi di valutazione, peraltro non indicati in ricorso per contraddire l’affermazione giudiziale sul punto (ricorso di NOME COGNOME); il richiamo all’art. 48 cod. pen. e alla categoria della motivazione apparente circa la consapevolezza della partecipazione al reato di frode informatica prescinde del tutto dalla ricostruzione della condotta delittuosa effettuata in sentenza, attestante il coinvolgimento nella fase di movimentazione del danaro illecitamente acquisito, tramite bonifici del correo COGNOME, previa appropriazione dell’identità digitale RAGIONE_SOCIALE vittime, in un’azione sinergica dei responsabili RAGIONE_SOCIALE truffe (ricorso di NOME COGNOME); i rilievi sul mancato riconoscimento RAGIONE_SOCIALE circostanze attenuanti generiche non consideravv3 il consolidato insegnamento di legittimità secondo cui tale decisione può essere
legittimamente motivata dal giudice con l’assenza di elementi o circostanze di segno positivo, a maggior ragione dopo la riforma dell’art. 62 -bis cod. pen., disposta con il d.l. 23 maggio 2008, n. 92, convertito, con modificazioni, dalla legge 24 luglio 2008, n. 125, per effetto della quale, ai fini della concessione della diminuente, non è più sufficiente il solo stato di incensuratezza dell’imputato (ricorso di NOME COGNOME, che, come il COGNOME, omette qualsiasi allegazione contraria, tale non potendosi ritenere l’impugnazione solo quoad poenam).
3. I tre motivi del ricorso di NOME COGNOME, in relazione al reato di cui al capo 5/a, mirano a contestare anch’essi la consapevole partecipazione alla frode informatica, escludendo che il dolo possa estendersi alla provenienza delittuosa del denaro e, quindi, ad una condotta truffaldina a monte, potendo al più riguardare il versamento di somme da soggetti comunque estranei all’azione delittuosa (primo e secondo motivo).

Il ricorrente non si confronta adeguatamente con la decisione di secondo grado, che descrive compiutamente le peculiarità della condotta, collocandola nel contesto di quella altrui; e che, con motivazione immune da censure di legittimità, rileva la “personale volontà lucrativa che si salda con quella degli altri correr, con la precisazione della “assenza di alcuna giustificazione per i passaggi di denaro in relazione ai rapporti commerciali o di qualsiasi altra natura” e del consolidamento degli “effetti patrimoniali della frode originaria”, con riferimento, dunque, ad un’azione direttamente esecutiva del meccanismo della frode informatica (pagine da 6 a 8 della sentenza impugnata).
Sono stati applicati, quindi, correttamente i principi generali in tema di dolo concorsuale, sottolineandosi come i singoli passaggi della frode (ivi compreso il segmento diretto a consolidare gli effetti della stessa, con “allontanamento, mediante vari passaggi dall’operazione principale” per “rendere più difficile l’individuazione dell’elemento soggettivo”), siano stati il risultato di un preventiv accordo tra tutti i concorrenti nel reato, con la partecipazione del COGNOME alla fase preparatoria del delitto nonché con il suo contributo determinante per il conseguimento del risultato.
Va esclusa, di conseguenza, la configurabilità del delitto ex art. 379 cod. pen. in virtù della clausola di riserva ivi prevista.

Il rilievo sul diniego RAGIONE_SOCIALE circostanze attenuanti generiche (terzo motivo) è del tutto generico, a fronte di una motivazione plausibile, nei termini evidenziati in precedenza a riguardo.

Il ricorso di NOME COGNOME, pur essendo più articolato, non supera la soglia di ammissibilità, consistendo in una alternativa lettura dei dati

istruttori, con rilievi di merito estranei alla verifica di legittimità, sta preclusione per la Corte di cassazione di sovrapporre la propria valutazione RAGIONE_SOCIALE risultanze processuali a quella compiuta nei precedenti gradi di merito (ex multis, sez. 3, n.18521 del 11/01/2018, Ferri, Rv. 27:3217).

La mancanza, l’illogicità e la contraddittorietà della motivazione, come vizi denunciabili in sede di legittimità, devono, d’altro canto, risultare di spessore tale da essere percepibili ictu oculi, dovendo il sindacato a riguardo essere limitato a rilievi di macroscopica evidenza, restando ininfluenti le minime incongruenze e considerandosi disattese le deduzioni difensive che, anche se non espressamente confutate, siano logicamente incompatibili con la decisione adottata, purché siano spiegate in modo logico ed adeguato le ragioni del convincimento senza vizi giuridici.
Ciò premesso, la Corte territoriale riporta puntualmente, così come per il COGNOME, il contributo concorsuale del ricorrente, rilevante ai fini dell’unico e comune risultato dell’azione fraudolenta (predisposizione degli strumenti necessari alla ricezione RAGIONE_SOCIALE somme indebitamente prelevate dal conto della vittima e al consolidamento degli effetti della frode, con pieno coinvolgimento “a monte” e “a valle” nella sinergica azione delittuosa – pag. 8 della sentenza), soffermandosi sulle caratteristiche rilevanti del dolo di partecipazione e sulle ragion dell’esclusione dell’operatività dell’attenuante di cui all’art. 114 cod. pen. (pag. della sentenza di appello da coordinarsi con gli elementi in fatto di cui alle pagine da 4 a 6 della pronuncia di primo grado, incentrate sull’informativa della Polizia Postale, allegata al ricorso, sul cui denunciato travisamento non emergono riscontri, attesi i puntuali riferimenti alle frazioni di condotta valorizzate dalla Co territoriale nella ricostruzione del consapevole apporto concorsuale del ricorrente).
Ugualmente generiche e manifestamente infondate, in diritto, sono le deduzioni concernenti l’erroneo riconoscimento della fattispecie aggravata, posto che la concorsuale azione delittuosa è stata eseguita con l’uso indebito dell’identità digitale della vittima, azione posta “a monte” dell’articolata condotta fraudolenta, materialmente eseguita da uno dei correi, il COGNOME, ma condivisa da tutti nella programmazione e proseguita quanto al risultato con la collaborazione tutt’altro che secondaria del COGNOME.

Infine, la mancanza di elementi positivi di valutazione ai fini del riconoscimento RAGIONE_SOCIALE circostanze attenuanti generiche è un dato che non è contraddetto dalle emergenze processuali, nell’irrilevanza a tal fine dell’assoluzione per il reato di cui al capo 7/a.

All’inammissibilità dei ricorsi consegue, a norma dell’articolo 616 cod. proc. pen., la condanna dei ricorrenti al pagamento RAGIONE_SOCIALE spese del procedimento ed al

versamento a favore della RAGIONE_SOCIALE, non emergendo ragioni di esonero, della somma ritenuta equa di € 3.000,00 a titolo di sanzione pecuniaria.

PQM

Dichiara inammissibili i ricorsi e condanna i ricorrenti al pagamento RAGIONE_SOCIALE spese processuali e della somma di euro tremila in favore della RAGIONE_SOCIALE RAGIONE_SOCIALE ammende.

Condanna, inoltre, gli imputati, in sondo, alla rifusione RAGIONE_SOCIALE spese di rappresentanza e difesa sostenute nel presente giudizio dalla parte civile Banca Widiba spa che liquida in complessivi euro 3.6136,00 oltre accessori di legge

Così deciso in Roma il giorno 31 gennaio 2024

Il AVV_NOTAIO estensore

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Il Presidente

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