Tasso di interesse: contratto nullo, cosa si applica?

La Cassazione ha stabilito che, in assenza di un contratto di conto corrente scritto, il tasso di interesse applicabile è quello legale previsto dall’art. 117 TUB, non quello desumibile dagli estratti conto. Una società aveva contestato l’applicazione di un tasso di interesse ultralegale da parte di una banca. La Corte ha cassato la sentenza d’appello per contraddittorietà, poiché affermava il principio corretto ma confermava una perizia tecnica (CTU) che lo violava.

A cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO - Avvocato

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Pubblicato il 29 dicembre 2025 in Diritto Bancario, Giurisprudenza Civile, Procedura Civile

Tasso di Interesse e Contratto Mancante: La Cassazione fa Chiarezza sull’Art. 117 TUB

Cosa succede quando una banca applica un determinato tasso di interesse a un conto corrente, ma non è in grado di produrre il contratto scritto che lo giustifichi? Con una recente ordinanza, la Corte di Cassazione è tornata su questo tema cruciale nel diritto bancario, chiarendo l’inconciliabilità tra l’assenza di un accordo formale e l’utilizzo dei tassi indicati negli estratti conto. La vicenda riguarda una società che ha citato in giudizio il proprio istituto di credito per la restituzione di somme indebitamente pagate a titolo di interessi anatocistici e ultralegali.

I Fatti del Caso: La Controversia sul Conto Corrente

Una società commerciale avviava un’azione legale contro una banca per recuperare somme che riteneva addebitate illegittimamente sul proprio conto corrente. Le contestazioni principali riguardavano l’applicazione di interessi anatocistici (interessi su interessi) e di un tasso di interesse convenzionale superiore a quello legale, oltre a commissioni non dovute. Il problema di fondo era l’assenza del contratto scritto: la banca, infatti, non era riuscita a produrlo in giudizio.

Il Percorso nei Gradi di Merito

Il Tribunale di primo grado, dopo aver disposto una Consulenza Tecnica d’Ufficio (CTU), aveva parzialmente accolto la domanda della società, condannando la banca a un risarcimento. Entrambe le parti, insoddisfatte, proponevano appello. La società, in particolare, lamentava che il CTU avesse erroneamente basato i suoi calcoli sul tasso di interesse desunto dagli estratti conto, invece di applicare quello sostitutivo previsto dall’art. 117 del Testo Unico Bancario (TUB) per i casi di nullità della pattuizione scritta.
La Corte d’Appello, tuttavia, rigettava entrambi i ricorsi. Pur riconoscendo in linea di principio l’applicabilità dell’art. 117 TUB in mancanza di contratto, convalidava l’operato del CTU e riteneva tardive le contestazioni mosse dalla società in appello.

L’Applicazione del Tasso di Interesse in Assenza di Prova Scritta

Il nodo centrale della questione risiede nell’articolo 117 del Testo Unico Bancario. Questa norma prevede che i contratti bancari debbano essere redatti per iscritto, a pena di nullità. Se manca la forma scritta, la clausola relativa al tasso di interesse è nulla. In tal caso, la legge stessa fornisce un meccanismo sostitutivo per determinare il tasso da applicare, che non può essere quello unilateralmente indicato dalla banca negli estratti conto.
Gli estratti conto, infatti, hanno valore probatorio delle movimentazioni, ma non possono sostituire il contratto per provare l’esistenza di un accordo su elementi essenziali come il tasso di interesse.

Le Motivazioni della Suprema Corte

La Corte di Cassazione, investita del caso, ha accolto il ricorso della società, cassando con rinvio la sentenza d’appello. I giudici hanno evidenziato una palese contraddizione nella motivazione della Corte territoriale. Da un lato, questa riconosceva correttamente che, in caso di indeterminatezza dei tassi per mancanza di contratto, dovesse applicarsi l’art. 117, comma 7, TUB. Dall’altro, però, confermava le conclusioni del CTU che si era basato proprio sui tassi indicati negli estratti conto, documenti che non possono provare l’esistenza di una valida pattuizione scritta.
Le due affermazioni, secondo la Cassazione, sono inconciliabili. Se si accerta l’assenza del contratto, non si possono valorizzare i tassi convenzionali indicati negli estratti conto, ma è obbligatorio applicare il meccanismo sostitutivo previsto dalla legge. Inoltre, la Corte ha chiarito che le contestazioni della società al CTU non erano tardive. Esse non riguardavano vizi procedurali della perizia, ma la violazione di una norma di legge sostanziale (l’errata individuazione del tasso di interesse applicabile), una censura che può essere sollevata anche per la prima volta in appello.

Le Conclusioni e le Implicazioni Pratiche

Questa ordinanza riafferma un principio fondamentale a tutela del cliente: in assenza di un contratto scritto, la banca non può pretendere l’applicazione di un tasso di interesse convenzionale, anche se riportato sistematicamente negli estratti conto. La nullità della pattuizione per vizio di forma impone l’applicazione dei tassi sostitutivi previsti dal Testo Unico Bancario. La decisione sottolinea inoltre che la violazione di norme sostanziali da parte di un CTU può essere contestata anche in appello, poiché rappresenta una critica alla correttezza giuridica della decisione e non una semplice eccezione procedurale. La causa è stata quindi rinviata alla Corte d’Appello per un nuovo esame che dovrà attenersi a questi principi.

Quale tasso di interesse si applica a un conto corrente se la banca non produce il contratto scritto?
Si applica il tasso sostitutivo previsto dall’art. 117, comma 7, del Testo Unico Bancario (TUB). Non può essere utilizzato il tasso indicato unilateralmente dalla banca negli estratti conto, poiché in assenza di forma scritta la pattuizione sugli interessi è nulla.

È possibile contestare i risultati di una perizia tecnica (CTU) per la prima volta in appello?
Sì, è possibile se la contestazione riguarda la violazione di norme di legge sostanziali, come l’errata applicazione del tasso di interesse. Tali critiche sono considerate mere argomentazioni difensive e non eccezioni procedurali soggette a preclusioni.

Gli estratti conto possono sostituire il contratto scritto per dimostrare l’accordo sul tasso di interesse?
No. Secondo la Corte di Cassazione, gli estratti conto non possono essere utilizzati per provare l’esistenza di una pattuizione scritta sul tasso di interesse. La loro funzione è documentare le operazioni, ma non possono sanare la nullità del contratto dovuta a un vizio di forma.

Testo del provvedimento

Ordinanza di Cassazione Civile Sez. 1 Num. 31779 Anno 2025

Civile Ord. Sez. 1 Num. 31779 Anno 2025

Presidente: COGNOME NOME

Relatore: COGNOME NOME

Data pubblicazione: 04/12/2025

ORDINANZA

sul ricorso iscritto al n. 17730/2021 R.G. proposto da :

RAGIONE_SOCIALE, domiciliato ex lege in INDIRIZZO presso la CANCELLERIA della CORTE di CASSAZIONE, rappresentato e difeso dall’avvocato COGNOME NOME (CODICE_FISCALE)

-ricorrente-

contro

BANCA SAN FRANCESCORAGIONE_SOCIALE, elettivamente domiciliato in INDIRIZZO, presso lo studio dell’avvocato COGNOME (CODICE_FISCALE) che lo rappresenta e difende

-controricorrente-

nonchè contro

BANCA SAN FRANCESCO RAGIONE_SOCIALE RAGIONE_SOCIALE

-intimato- avverso la SENTENZA della CORTE D’APPELLO di PALERMO n. 868/2020 depositata il 05/06/2020.

Udita la relazione svolta nella camera di consiglio del 27/11/2025 dal Consigliere NOME COGNOME.

FATTI DI CAUSA

RAGIONE_SOCIALE ha proposto in data 29 maggio 2005, davanti al Tribunale di Agrigento, azione di ripetizione di indebito oggettivo nei confronti di Banca San Francesco Soc. Coop., in relazione al conto corrente n. 30-00-00075, acceso in data 11 aprile 1994, deducendo la natura indebita dell’ anatocismo e del tasso convenzionale applicato dalla banca, oltre all’indebita applicazione di spese (CMS).

Il Tribunale di Agrigento, Sezione Distaccata di Canicattì -a seguito di espletamento di due CTU – ha parzialmente accolto la domanda, condannando la banca al pagamento della somma di € 13.368,82.

Hanno proposto appello principale la società e la banca. Per quanto qui rileva, la società ha dedotto l’erronea applicazione da parte del CTU del tasso debitore convenzionale desunto dagli estratti conto anziché -stante l’omessa produzione del contratto di c/c – di quello previsto dall’art. 117 , comma 7, d. lgs. n. 385/1993 (TUB).

La Corte di Appello di Palermo, con la sentenza qui impugnata, ha rigettato l’appello principale della società correntista e l’appello incidentale della banca. Il giudice di appello ha rigettato le censure mosse avverso l’elaborato del CTU, ritenendo che -pur dovendosi far riferimento al disposto dell’art. 117, comma 6, TUB in mancanza di produzione del contratto -la ricostruzione del CTU è stata correttamente basata sugli estratti conto. Ha, inoltre, ritenuto tardive le contestazioni alla CTU formulate in appello, non formulate nella prima risposta successiva al deposito dell’elaborato.
n. 17730/2021 R.G.

Propone ricorso per cassazione la società correntista, affidato a cinque motivi, cui resiste con controricorso la banca, la quale deposita memoria.

RAGIONI DELLA DECISIONE

Con il primo motivo si deduce, in relazione all’art. 360, primo comma, n. 3, cod. proc. civ., violazione e/o falsa applicazione artt. 1283, 1284, 1460 cod. civ., nella parte in cui la sentenza impugnata ha condiviso le conclusioni della CTU. Osserva parte ricorrente che la sentenza impugnata, pur avendo dichiarato di fare applicazione del disposto dell’art. 117, comma 7, TUB ai fini del calcolo del tasso di interesse da applicare in assenza di valida pattuizione scritta (stante la mancata produzione del contratto da parte della banca e l’assenza di prova scritta della clausola in punto interessi), ha, invece, calcolato i tassi di interesse in base a quanto indicato negli estratti cont o (che tenevano conto dell’interesse ultralegale) e avrebbe fatto applicazione anche della capitalizzazione a decorrere dal 22 aprile 2000. Diversamente, prosegue il ricorrente, i conteggi sarebbero stati correttamente effettuati in una precedente CTU espletata nel corso del giudizio di primo grado.
Osserva, inoltre, il ricorrente che la CTU sarebbe stata oggetto di contestazione in appello e, sotto tale profilo, censura l’ulteriore affermazione contenuta nella sentenza impugnata, secondo cui le contestazioni contenute in appello sarebbero tardive per non essere state tempestivamente contestate a termini dell’art. 157, secondo comma, cod. proc. civ., laddove nel caso di specie le contestazioni attengono alla violazione di legge consumata dal CTU.

17730/2021 R.G. 3. Con il secondo motivo si deduce, in relazione all’art. 360, primo comma, n. 3, cod. proc. civ., violazione e/o falsa applicazione dell’art. 2697 cod. civ. e degli artt. 115, 116, 191, 195, 196 cod. proc. civ., nella parte in cui la sentenza impugnata ha disatteso una delle precedenti CTU e ha confermato la CTU già valorizzata dal

giudice di primo grado, senza disporre nuova CTU. Deduce omessa valutazione delle prove dedotte in appello e difetto di motivazione per non avere indicato le ragioni che inducevano il giudice di appello a preferire una delle tre CTU espletate in primo grado.

Con il terzo motivo si deduce, in relazione all’art. 360, primo comma, n. 3, cod. proc. civ., violazione e/o falsa applicazione dell’art. 7 della Delibera CICR 9 febbraio 2000, nonché degli artt. 117, 118 TUB , dolendosi dell’elaborato del CTU che avrebbe fatto applicazione della capitalizzazione degli interessi, la cui clausola sarebbe nulla.

Con il quarto motivo si deduce, in relazione all’art. 360, primo comma, n. 4, cod. proc. civ., nullità della sentenza per violazione degli artt. 112 e 132, secondo comma, n. 4, cod. proc. civ., nonché violazione e/o falsa applicazione degli artt. 112, 342 cod. proc. civ., per avere la sentenza impugnata omesso di pronunciarsi sul motivo di appello con cui si chiedeva di valorizzare la prima CTU a firma del AVV_NOTAIO e si chiedeva di ordinare di effettuare nuovi calcoli anche successivamente alla delibera CICR del 9 febbraio 2000 per illegittimità di anatocismo.
Con il quinto motivo si deduce, in relazione all’art. 360, primo comma, n. 5, cod. proc. civ., manifesta illogicità e motivazione contraddittoria, nonché omesso esame di un fatto storico, nella parte in cui la sentenza impugnata ha ritenuto da un lato di fare applicazione dell’art. 117 TUB e, dall’altro, avrebbe confermato la CTU che, invece, non avrebbe fatto applicazione di tale disposizione.

Il primo e il quinto motivo, i quali possono essere esaminati congiuntamente, sono fondati con assorbimento degli ulteriori motivi. Al riguardo, va rigettata la preliminare eccezione di inammissibilità del ricorso (sulla quale il controricorrente insiste in memoria), essendo i motivi in esame diretti avverso violazioni della legge sostanziale e processuale. Parimenti, va rigettata l’eccezione

di inammissibilità del primo motivo, non trattandosi di omesso esame di fatto decisivo, bensì di violazione di legge; né il motivo è incentrato su un riesame dell’operato del CTU, bensì su censure attinenti al mancato rispetto da parte del CTU di norme di legge, enunciate dalla stessa sentenza impugnata.

La sentenza impugnata ha, nella parte finale, correttamente dato atto che in caso di « indeterminatezza dei tassi di interesse» e di « conseguente nullità degli stessi, risulta pertanto applicabile l’art. 117, comma 7» TUB quale congegno integrativo per determinare il tasso di interesse in assenza di valide pattuizioni al riguardo (Cass., n. 29576/2000). Tuttavia, la motivazione della sentenza di appello -in adesione a quella del giudice di primo grado -è incentrata sulla conferma dei conteggi operati dal CTU sui tassi come indicati negli estratti conto (« il consulente ha pertanto analizzato ed accertato la presenza di tassi e commissioni direttamente e correttamente desumibili dai predetti estratti conto »).
Le due affermazioni sono tra di loro inconciliabili, in quanto l’indeterminatezza dei tassi di interesse dovuta all’assenza di produzione del contratto di conto corrente (come accertato dal giudice di appello con statuizione non oggetto di censura) comporta che debba farsi applicazione del disposto dell’art. 117, comma 7, TUB. Ne consegue che non possono valorizzarsi i tassi di interesse convenzionali indicati negli estratti conto per assenza di pattuizione scritta, attesa l’applicazione dell’art. 117, comm a 7, TUB, che il CTU aveva l’onere di valorizzare , cosa che non ha fatto.
Parimenti fondata è la censura circa l ‘ ammissibilità delle contestazioni mosse al CTU in atto di appello. Non è condivisibile la deduzione del controricorrente, che invoca l’inammissibilità del ricorso per intervenuta omessa declaratoria di nullità della CTU a termini dell’art. 157, secondo comma, cod. proc. civ. Le eccezioni di nullità si riferiscono al procedimento seguito dal CTU, mentre le

contestazioni e i rilievi critici delle parti costituiscono mere argomentazioni difensive, che possono essere formulate per la prima volta nella comparsa conclusionale e anche in appello, purché non introducano nuovi fatti costitutivi, modificativi o estintivi, nuove domande o eccezioni o nuove prove ma si riferiscano all’attendibilità e alla valutazione delle risultanze della c.t.u. e siano volte a sollecitare il potere valutativo del giudice in relazione a tale mezzo istruttorio (Cass., Sez. U., n. 5624/2022). Nella specie, la società correntista si è correttamente lamentata dell’omessa applicazione da parte del CTU e del giudice di primo grado del meccanismo sostitutivo di cui all’art. 117, comma 7, TUB , violazione di legge che può essere censurata per la prima volta in appello. La sentenza impugnata non ha fatto corretta applicazione dei suddetti principi.
11. Il ricorso va, pertanto, accolto in relazione al primo e al quinto motivo con assorbimento degli ulteriori motivi, cassandosi la sentenza impugnata con rinvio per nuovo esame, nonché rimettendosi al giudice del rinvio anche la decisione in relazione alle spese processuali del giudizio di legittimità.

P.Q.M.

La Corte accoglie il primo e il quinto motivo; dichiara assorbiti gli ulteriori motivi; cassa la sentenza impugnata con rinvio alla Corte di Appello di Palermo, in diversa composizione, anche per la regolazione e la liquidazione delle spese processuali del giudizio di legittimità.

Così deciso in Roma, il 27/11/2025.

Il Presidente

NOME COGNOME

La selezione delle sentenze e la raccolta delle massime di giurisprudenza è a cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO, Avvocato a Milano, Pesaro e Benevento.

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