Indennizzo assicurativo: come si calcola per auto?

Una società fa causa alla propria compagnia assicurativa per un indennizzo assicurativo ritenuto insufficiente a seguito di danni subiti da un veicolo aziendale. La compagnia, non presentatasi in giudizio, aveva liquidato solo una parte dei costi di riparazione. Il Tribunale di Monza, basandosi sulla perizia di un consulente tecnico e sulle clausole della polizza, ha condannato l’assicurazione a versare la differenza dovuta. La sentenza illustra il corretto metodo di calcolo, che include la deduzione dell’IVA parzialmente detraibile (per veicoli a uso promiscuo) e della franchigia contrattuale, sottraendo infine l’acconto già versato.

A cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO - Avvocato

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Pubblicato il 21 novembre 2025 in Diritto Civile, Giurisprudenza Civile, Procedura Civile

Indennizzo Assicurativo Auto: Il Tribunale di Monza Chiarisce il Calcolo

Una recente sentenza del Tribunale di Monza offre un’analisi dettagliata su come determinare il corretto indennizzo assicurativo in caso di danni a un veicolo aziendale. La decisione è particolarmente rilevante perché affronta in modo puntuale il calcolo da applicare quando entrano in gioco l’IVA detraibile e la franchigia contrattuale, elementi spesso fonte di contenzioso tra assicurati e compagnie.

I Fatti di Causa

Una società, proprietaria di un’autovettura di lusso, citava in giudizio la propria compagnia assicuratrice per ottenere il saldo dell’indennizzo dovuto a seguito di un sinistro che aveva causato ingenti danni al veicolo. La società era coperta da una polizza Kasko.

Dopo aver denunciato il sinistro, l’assicurato procedeva alla riparazione del mezzo, sostenendo un costo di € 57.500,00. La compagnia assicuratrice, tuttavia, versava a titolo di indennizzo un importo di soli € 29.965,00, trattenuto dalla società come acconto. Di fronte al rifiuto della compagnia di saldare l’importo residuo, la società decideva di adire le vie legali. La compagnia convenuta, nonostante la regolare notifica dell’atto di citazione, sceglieva di non costituirsi in giudizio, rimanendo contumace.

La Decisione del Tribunale e il calcolo dell’indennizzo assicurativo

Il Tribunale di Monza ha accolto la domanda della società ricorrente, condannando la compagnia assicuratrice al pagamento di € 14.598,47 a titolo di saldo dell’indennizzo. La decisione si fonda sulle risultanze della Consulenza Tecnica d’Ufficio (CTU) e sull’interpretazione delle clausole contrattuali.

Il CTU ha accertato che il costo congruo per la riparazione del veicolo ammontava a € 46.314,14, oltre IVA al 22%. Questo importo è stato preso come base di calcolo dal Giudice.

Il Calcolo Dettagliato dell’Indennizzo

Il punto cruciale della sentenza risiede nel metodo di calcolo dell’indennizzo, che ha seguito i seguenti passaggi, come previsto dalla polizza assicurativa:

1. Costo Riparazione + IVA: Si parte dal costo delle riparazioni (€ 46.314,14) a cui si aggiunge l’IVA al 22% (€ 10.189,11), per un totale di € 56.503,25.
2. Detrazione Quota IVA: Poiché il veicolo era a uso promiscuo, il Giudice ha stabilito che la quota di IVA detraibile per l’azienda era del 40%. Tale quota (€ 4.075,64) è stata sottratta dall’importo totale, arrivando a un imponibile per l’indennizzo di € 52.427,61.
3. Applicazione della Franchigia: Su questo nuovo importo è stata applicata la franchigia contrattuale del 15%, pari a € 7.864,14, che resta a carico dell’assicurato.
4. Sottrazione dell’Acconto: Dall’importo così ottenuto (€ 44.563,47) è stato infine sottratto l’acconto già versato dalla compagnia (€ 29.965,00).

L’importo finale dovuto dalla compagnia assicuratrice è risultato essere, per l’effetto, di € 14.598,47.

Le Motivazioni

Il Giudice ha basato la propria decisione sulla chiara previsione del contratto di assicurazione, il quale, all’art. 2, stabiliva che l’ammontare dell’indennizzo dovuto dovesse essere pari al costo delle riparazioni, decurtato dell’IVA detraibile e della franchigia. La sentenza sottolinea che, in casi come quello di specie, dove le spese di riparazione non superano il valore commerciale del bene, questo criterio di calcolo è l’unico applicabile. La contumacia della compagnia convenuta non ha impedito al Tribunale di accertare i fatti e di applicare correttamente il diritto, basandosi sulla documentazione prodotta dalla ricorrente e sulla perizia del CTU.

Le Conclusioni

Questa pronuncia ribadisce l’importanza di analizzare attentamente le clausole contrattuali della propria polizza assicurativa, specialmente per quanto riguarda il calcolo dell’indennizzo, la gestione dell’IVA e l’applicazione delle franchigie. Per le aziende e i professionisti che utilizzano veicoli a uso promiscuo, è fondamentale comprendere come la detraibilità parziale dell’IVA influenzi l’importo del risarcimento. La sentenza conferma che, in caso di disaccordo, è possibile ottenere in sede giudiziale il giusto indennizzo, a condizione di poter provare, anche tramite una consulenza tecnica, la congruità dei costi di riparazione sostenuti.

Come si calcola l’indennizzo dovuto dall’assicurazione in caso di riparazione del veicolo?
Secondo la sentenza, l’indennizzo è pari al costo delle riparazioni, a cui si aggiunge l’IVA. Da questo totale vengono poi sottratti la quota di IVA che l’assicurato può legalmente detrarre e l’importo della franchigia contrattuale.

La franchigia si applica prima o dopo aver considerato l’IVA?
Dal calcolo effettuato in sentenza, la franchigia del 15% viene applicata sull’importo risultante dopo aver detratto la quota di IVA recuperabile. Quindi, si calcola prima il costo imponibile al netto dell’IVA detraibile e solo successivamente si sottrae la franchigia.

Cosa succede se l’assicurato può detrarre l’IVA sulle fatture di riparazione?
Se l’assicurato può detrarre l’IVA, anche solo parzialmente, questa quota non costituisce un costo effettivo e quindi non viene rimborsata dall’assicurazione. L’indennizzo viene calcolato decurtando l’importo dell’IVA che l’assicurato ha diritto di recuperare fiscalmente.

Testo del provvedimento

SENTENZA TRIBUNALE DI MONZA N. 2077 2025 – N. R.G. 00005094 2024 DEPOSITO MINUTA 19 11 2025 PUBBLICAZIONE 19 11 2025

REPUBBLICA ITALIANA

IN NOME DEL POPOLO ITALIANO TRIBUNALE ORDINARIO di MONZA

Prima Sezione CIVILE

Il Tribunale, nella persona del AVV_NOTAIO ha pronunciato ex art. 281 sexies c.p.c. la seguente

SENTENZA

nella causa civile di I Grado iscritta al n. r.g. NUMERO_DOCUMENTO promossa da:

( C.F.

), rappresentata e difesa

dall’avv.

NOME

Veggetti e dall ‘ AVV_NOTAIO, elettivamente domiciliata in Bologna, INDIRIZZO, presso il difensore

RICORRENTE

contro

C.F.

)

RESISTENTE – CONTUMACE

CONCLUSIONI

La ricorrente ha concluso come da foglio depositato telematicamente.

Concisa esposizione delle ragioni di fatto e di diritto della decisione

Con atto di citazione, ritualmente notificato, la società ha convenuto in giudizio la società per sentirla condannare al pagamento dell’importo di € 15.833, 46, a titolo di indennizzo per i danni subiti d all’autovettura Land Rover, tg. TARGA_VEICOLO.

La convenuta non si è costituita nel presente giudizio, restando contumace.

Dai documenti acquisiti agli atti (condizioni di polizza, perizia del Sig. del 23.01.2023, fattura del 9.05.2022, comunicazione del 22.03.2023, carta di circolazione, corrispondenza intercorsa fra le parti) e dall’istruttor ia esperita in corso di causa è emerso quanto segue.

In data 8.05.2022, l’autovettura Land Rover, tg. TARGA_VEICOLO, di proprietà dell’attrice , è stata coinvolta in un sinistro, subendo ingenti danni.

Al momento del sinistro, parte attrice era assicurata con la società resistente, con copertura Kasco.

In data 8.05.2022, l’attrice ha denunciato il sinistro alla convenuta.

Successivamente, in data 20.01.2023, il perito della società di assicurazioni, RAGIONE_SOCIALE.

ha quantificato il valore dell’autovettura in misura pari ad € 60.000,00 (doc. 3).

In data 31.03.2023, l’attrice ha provveduto alla riparazione del veicolo , sostenendo un costo pari ad € 57.500,00.

La società convenuta ha pagato a ll’attrice, a titolo d’indennizzo, l’importo pari ad € 29.965,00, che quest’ultima ha trattenuto, in acconto sul maggior importo dovuto.

La relazione del Ctu, ritenuta condivisibile e priva di vizi logici, ha accertato che i costi, per la riparazione del veicolo, da ritenere congrui, sono pari ad € 46.314,14 , oltre iva (al 22%).

Si precisa che il contratto di assicurazione, concluso dalle parti, prevede, all’art. 2, (nel caso in cui, come nella presente fattispecie, le spese di riparazione non superino il valore commerciale del bene, al momento del sinistro), che l’ammontare dell’indennizzo dovuto dalla compagni a assicurativa risulti pari al costo delle riparazioni, decurtato dall’iva detraibile e della franchigia, pari al 15%.

La quota dell’iva detraibile, nel caso di uso promiscuo, applicabile al caso, oggetto del presente giudizio, risulta essere corrispondente al 40%.

L’indennizzo dovuto dalla convenuta deve essere quantificato, per l’effetto, come segue: l’importo pari ad € 56.503,25 (€ 46.314,14, oltre iva al 22%, pari ad € 10.189,11), detratta la quota del 40% dell’iva, pari ad € 4.075,64, ( sommano € 52.427,61 ) , detratto l’importo della franchigia , pari ad € 7.864,14 ( sommano € 44.563,47 ) , detratto l’importo versato dalla convenuta , pari ad € 29.965,00 ; per l ‘ effetto, l’importo dovuto , a titolo di indennizzo, ammonta, complessivamente, ad € 14.598,47 .
Stante quanto sopra, la convenuta deve essere condannata al pagamento dell’importo pari ad € 14.598,47, a titolo di indennizzo per i danni subiti dall’attrice.

Le spese del presente giudizio -secondo il criterio della soccombenza – sono liquidate a carico della convenuta, nel dispositivo che segue.

P.Q.M.

Il Tribunale di Monza, definitivamente pronunciando nel contraddittorio delle parti, ogni diversa istanza disattesa, così provvede:

-condanna la società in persona del legale rappresentante pro tempore, a pagare, in favore della società in persona del legale rappresentante pro tempore, la somma di € 14.598,47 (comprensiva di iva) , oltre interessi legali dalla data della sentenza al saldo effettivo;

-condanna la convenuta al pagamento, in favore dell’att rice, delle spese di giudizio, liquidate in complessivi € 5.341,00 (di cui € 264 ,00 per esborsi, € 5.077,00 per compensi), oltre al rimborso forfetario per spese generali, CPA e IVA , oltre alle spese di ctp pari ad € 1.202,00.

-pone le spese di ctu a carico di parte convenuta.

Monza, 18 novembre 2025

Il AVV_NOTAIO AVV_NOTAIO

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