Estratti conto mancanti: la Cassazione chiarisce

La Corte di Cassazione, con l’ordinanza n. 18514/2024, ha stabilito un importante principio in materia di contenzioso bancario. In un caso in cui un correntista chiedeva la restituzione di somme indebitamente pagate, ma non era in grado di produrre tutti i documenti, la Corte ha chiarito che la presenza di estratti conto mancanti non comporta automaticamente il rigetto della domanda. Il giudice di merito deve invece procedere a una ricostruzione del saldo utilizzando la documentazione disponibile e applicando il principio dell’azzeramento del saldo per i periodi non documentati. La sentenza impugnata è stata cassata con rinvio per non aver seguito questo criterio.

A cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO - Avvocato

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Pubblicato il 2 dicembre 2025 in Diritto Bancario, Giurisprudenza Civile, Procedura Civile

Estratti Conto Mancanti: La Cassazione detta le regole per il ricalcolo del saldo

Quando si avvia una causa contro una banca per la restituzione di somme indebitamente addebitate, la documentazione è fondamentale. Ma cosa succede se ci sono degli estratti conto mancanti, magari relativi a periodi molto lontani nel tempo? Si perde automaticamente il diritto al rimborso? Con la recente ordinanza n. 18514 del 2024, la Corte di Cassazione ha fornito una risposta chiara, stabilendo un principio fondamentale per la tutela dei correntisti.

I Fatti del Caso: Una Lunga Controversia Bancaria

Una società, titolare di un conto corrente sin dal 1990, citava in giudizio il proprio istituto di credito. La richiesta era chiara: ottenere la restituzione di oltre 21.000 euro, somma che si riteneva fosse stata pagata indebitamente a causa dell’applicazione di interessi anatocistici, tassi usurari e commissioni non pattuite. A sostegno della propria domanda, la società produceva la documentazione in suo possesso, che però risultava incompleta per alcuni trimestri nel corso di un rapporto quasi ventennale.

La Decisione dei Giudici di Merito e il problema degli estratti conto mancanti

Sia il Tribunale in primo grado che la Corte d’Appello respingevano la domanda della società. La motivazione era netta: la prova dei pagamenti indebiti non era stata pienamente raggiunta a causa degli estratti conto mancanti. Secondo i giudici, l’onere della prova gravava interamente sul correntista, e la mancanza di una documentazione completa e continua impediva di ricostruire con certezza l’andamento del conto e, di conseguenza, di accertare gli addebiti illegittimi. Veniva inoltre considerata inattendibile la consulenza tecnica (CTU) che tentava di sopperire a tali lacune con integrazioni matematiche.

Il Principio della Cassazione sulla Gestione dei Documenti Parziali

La Corte di Cassazione ha ribaltato questa impostazione, accogliendo il ricorso della società. Richiamando un suo recente e importante precedente (Cass. n. 1763/24), ha affermato che il giudice non può rigettare la domanda solo perché la documentazione è parziale. Al contrario, deve adoperarsi per valorizzare gli atti disponibili, applicando un criterio specifico per i periodi scoperti.

Il principio è il seguente:
1. Periodo iniziale non documentato: Se manca l’estratto conto di partenza, il calcolo deve iniziare da un saldo pari a zero.
2. Periodi intermedi non documentati: Se mancano gli estratti conto di uno o più periodi intermedi, il giudice deve operare un ‘azzeramento del saldo’. In pratica, per quel lasso di tempo, non si può né accertare un credito per il correntista, né un debito per la banca. Il calcolo riprenderà dal saldo del primo estratto conto successivo disponibile.

Questo approccio evita che il correntista sia eccessivamente penalizzato per non aver conservato documenti molto vecchi e, allo stesso tempo, impedisce ricostruzioni puramente presuntive.

Le Motivazioni della Sentenza

La Suprema Corte ha motivato la sua decisione sottolineando che un approccio eccessivamente rigoroso sull’onere della prova finirebbe per negare la tutela giurisdizionale. Il giudice di merito, pur rimanendo il dominus dell’accertamento dei fatti, non può limitarsi a constatare la mancanza di alcuni documenti per respingere la domanda. Ha il dovere di valutare se la documentazione esistente sia sufficiente per una ricostruzione, seppur parziale, del rapporto dare-avere tra le parti. La Corte d’Appello aveva errato nel non applicare questo principio, rigettando la domanda in toto invece di procedere a una valutazione basata sui documenti prodotti e sul criterio dell’azzeramento per i periodi mancanti. Di conseguenza, la sentenza è stata cassata e il caso rinviato a un’altra sezione della Corte d’Appello per un nuovo esame.

Conclusioni: Cosa Cambia per Correntisti e Banche

Questa ordinanza rappresenta una vittoria significativa per i correntisti. Stabilisce che la presenza di estratti conto mancanti non è più un ostacolo insormontabile per agire contro la banca. Fornisce ai giudici uno strumento chiaro e razionale per risolvere queste controversie, bilanciando l’onere della prova del cliente con la necessità di un accertamento rigoroso. I clienti sono ora più tutelati, in quanto possono far valere i loro diritti anche con una documentazione storica incompleta, a patto che quella disponibile consenta di applicare i principi di ricostruzione delineati dalla Cassazione.

Se mancano alcuni estratti conto, perdo automaticamente la causa contro la banca per la restituzione di somme indebite?
No. Secondo la Corte di Cassazione, la mancanza di alcuni estratti conto non comporta il rigetto automatico della domanda. Il giudice deve valutare la documentazione disponibile e procedere con la ricostruzione del saldo applicando specifici criteri.

Come viene calcolato il saldo del conto corrente se mancano i documenti di un certo periodo?
Per i periodi intermedi non documentati, si applica il principio dell’azzeramento del saldo. Questo significa che per quel lasso di tempo non viene riconosciuto né un credito al cliente né un debito alla banca. Il calcolo riparte dal saldo del primo estratto conto successivo disponibile.

Il giudice può rifiutarsi di considerare una perizia tecnica (CTU) che ricostruisce i dati mancanti?
Sì, il giudice può discostarsi dalle conclusioni della CTU, specialmente se questa si basa su integrazioni matematiche non supportate da dati documentali. Il principio ‘iudex peritus peritorum’ consente al giudice di valutare autonomamente le prove, ma deve fornire una motivazione adeguata per la sua decisione.

Testo del provvedimento

Ordinanza di Cassazione Civile Sez. 1 Num. 18514 Anno 2024

Civile Ord. Sez. 1 Num. 18514 Anno 2024

Presidente: COGNOME NOME

Relatore: COGNOME

Data pubblicazione: 08/07/2024

ORDINANZA

sul ricorso 22771/2020 proposto da:

RAGIONE_SOCIALE, in persona del legale rappres. p.t., elett.te domic. presso l’AVV_NOTAIO , dal quale è rappres. e difesa, per procura speciale in atti;

-ricorrente –

-contro-

RAGIONE_SOCIALE, RAGIONE_SOCIALE, in persona del legale rappres. p.t., elett.te domic. presso l’AVV_NOTAIO dal quale è rappres. e difesa, per procura speciale in atti;

-intimata- avverso la sentenza n. 2838/2020 della Corte d ‘appello di Roma , pubblicata in data 12.06.2020;

udita la relazione della causa svolta nella camera di consiglio del 22.05.2024 dal Cons. rel., dott. AVV_NOTAIO COGNOME.

RILEVATO CHE

1. – Con sentenza del 2019 il Tribunale di Teramo rigettava la domanda proposta dalla RAGIONE_SOCIALE nei confronti della Banca RAGIONE_SOCIALE.RAGIONE_SOCIALE, poi confluita nella RAGIONE_SOCIALE, la quale, premesso di aver acceso un conto corrente con tale banca dal 1990 – sul quale confluivano aperture di credito e competenze di contoanticipi – aveva lamentato l’applicazione di interessi anatocistici, usurari, spese e c.m.s. non pattuite, chiedendo la condanna della convenuta al pagamento della somma complessiva indebita percepita da quest’ultima, pari a euro 21.142,57.
2. – Il Tribunale argomentava al riguardo che:

l’attrice non aveva provato i pagamenti indebiti, omettendo di produrre tutti gli estratti-conto;

tale omissione non poteva essere supplita dalla richiesta di esibizione, ex art. 210 cpc, in quanto non vi era stata alcuna previa richiesta in tal senso della banca, ex art. 119 TUB;

pertanto, erano da rigettare le domande di accertamento negativo del debito verso la banca e di condanna delle somme a titolo d’indebito.

3. – Con sentenza del 12.11.19, la Corte territoriale rigettava l’appello proposto dalla RAGIONE_SOCIALE, osservando che:

era infondata la doglianza afferente alla ritenuta mancata prova dei fatti costitutivi della domanda, non essendo stati prodotti tutti gli estratti conto, dal 1990 alla chiusura del conto il 6.12.09, ma solo in forma discontinua ed incompleta, fino al 30.6.2008, mancando in particolare quelli dal 4.1 al 20.5.91 e dal 20.5 al 20.12.91, in relazione al 1992, ai primi due trimestri del 1999 e agli ultimi due trimestri del 2000, ed in altri periodi;

era pertanto inattendibile la c.t.u. in quanto basata su integrazioni matematiche non sorrette da dati documentali, né utilizzabile per colmare le carenze probatorie;

né sarebbe stato possibile invocare l’art. 210 cpc per la banca, in quanto non vi era alcun onere della banca di conservare i documenti precedenti ai dieci anni.

4. – La RAGIONE_SOCIALE ricorre in cassazione con quattro motivi. RAGIONE_SOCIALE non spiega difese.

RAGIONI DELLA DECISIONE

5. – Il primo motivo deduce nullità della sentenza e violazione dell’art. 115 c.p.c., per aver la C orte d’appello deciso dissentendo dalla c .t.u. senza un’autentica motivazione al riguardo, avendo essa fatto riferimento a calcoli matematici di cui non aveva competenza.

Il secondo motivo, in subordine, denunzia violazione degli artt. 119 TUB e 210 c.p.c., 2697 c.c., 3 e 24, Cost., per aver la C orte d’appello ritenuto che le carenze probatorie riscontrate nella produzione solo parziale degli estratti conto non potesse essere superata applicando gli artt. 119 e 210 predetti, anche senza una previa richiesta, nonostante una richiesta stragiudiziale di esibizione degli estratti conto mancanti, specie relativi agli anni 2008 e 2009 per i quali non era trascorso il termine decennale di conservazione.
In particolare, la ricorrente deduce che, nella mancanza di alcuni estratti conto, la banca, rinunciando al termine decennale per alcuni di essi , aveva creato l’affidamento del correntista circa l’idoneità degli estratti conto consegnati a ricostruire l’affidamento contabile del rapporto bancario, muovendo da quelli del periodo immediatamente precedente e successivo al l’ estratto conto mancante, ammettendo di fatto il saldo del conto corrente per i trimestri per i quali vi era la
carenza di estratti conto; la C orte d’appello non aveva motivato in ordine alla possibilità di ricostruire l’andamento del conto attraverso l’utilizzo della c .t.u., affermando apoditticamente la mancanza di estratti conto per alcuni trimestri; la C orte d’appello altresì aveva omesso di esaminare la relazione del c.t.p. contenente la ricostruzione del conto con i relativi allegati.

Il terzo motivo denunzia violazione degli artt. 2697 cc e 112 c.p.c. per aver la C orte d’appello omesso l’esame della domanda di accertamento di nullità di varie clausole.

Il quarto motivo denunzia violazione degli artt. 91, 92, cpc, 24 Cost., 6 Cedu, per aver la Corte d’appello condannato i l ricorrente al pagamento delle spese del giudizio, sebbene la banca avrebbe potuto produrre tutti gli estratti-conto, considerando anche che la causa era durata per oltre sei anni, allorché fosse variata la giurisprudenza sul tema in senso sfavorevole al correntista.

Non si è costituita la banca (il ricorso è stato notificato con pec al difensore della MPS).

Il ricorso va accolto nei termini che seguono.

6.1. Il primo motivo è inammissibile.

Il giudice del merito non è tenuto a disporre in secondo grado la rinnovazione della consulenza tecnica, potendo liberamente seguire le conclusioni del consulente del primo grado -come, del resto, può anche dissentire dalle stesse -sempreché fornisca, in ogni caso, una adeguata motivazione del suo convincimento, rispondente ad una attenta valutazione di tutti gli elementi concreti sottoposti alla sua delibazione, indicando i criteri logici e giuridici che hanno determinato il suo giudizio (Cass., n. 15263/07; n. 18413/28).
Nel nostro ordinamento vige difatti il principio iudex peritus peritorum , in virtù del quale è consentito al giudice di merito disattendere le

argomentazioni tecniche svolte nella propria relazione dal consulente tecnico d’ufficio, e ciò sia quando le motivazioni stesse siano intimamente contraddittorie, sia quando il giudice sostituisca ad esse altre argomentazioni, tratte da proprie personali cognizioni tecniche. In ambedue i casi, l’unico onere incontrato dal giudice è quello di un’adeguata motivazione, esente da vizi logici ed errori di diritto (Cass., n. 15757/14).

Nella specie, la C orte d’appello ha dissentito dalla c .t.u. poiché le integrazioni matematiche non erano sorrette da dati documentali, né utilizzabili per colmare le carenze probatorie; la ricorrente si duole che tale argomentazione violi il divieto di uso della scienza privata, ma dagli atti non emerge ciò, poiché la Corte territoriale ha accertato che non sussistevano documenti di sostegno alle formule utilizzate.

6.2. – Il secondo motivo va accolto.

Questa Corte ha recentemente analizzato il caso dell’incompletezza degli estratti conto prodotti vuoi a sostegno della domanda della banca di pagamento della somma risultante a debito dal saldo di conto corrente, vuoi della domanda del correntista di rideterminazione del saldo e ripetizione di indebito in conseguenza dell’addebito di posta non dovute. Ed ha in proposito chiarito che il giudice « ben può valorizzare altra e diversa documentazione, quale, esemplificativamente, e senza alcuna pretesa di esaustività, le contabili bancarie riferite alle singole operazioni, oppure, giusta gli artt. 2709 e 2710 cod. civ., le risultanze delle scritture contabili (ma non l’estratto notarile delle stesse, da cui risulti il mero saldo del conto: Cass. 10 maggio 2007, n. 10692 e Cass. 25 novembre 2010, n. 23974), o, ancora, gli estratti conto scalari (cfr. Cass. n. 35921 del 2023; Cass. n. 10293 del 2023; Cass. n. 23476 del 2020; Cass. n. 13186 del 2020), ove il c.t.u. eventualmente nominato per la rideterminazione del saldo del conto ne disponga nel corso delle
operazioni peritali, spettando, poi, al giudice predetto la concreta valutazione di idoneità degli estratti da ultimo a dar conto del dettaglio delle movimentazioni debitorie e creditorie (come già opinato proprio dalla citata Cass. n. 13186 del 2020, non massimata, in presenza di una valutazione di incompletezza degli estratti da parte del giudice del merito), oppure … anche la stampa dei movimenti contabili risultanti a video dal data base della banca, ottenuta dal correntista avvalendosi del servizio di home banking, se non contestata in modo chiaro, circostanziato ed esplicito dalla banca quanto alla sua non conformità a quanto evincibile dal proprio archivio (cartaceo o digitale) » (Cass., n. 1763/24).
In ipotesi di incompletezza degli estratti conto, e di mancanza di ulteriore documentazione spendibile allo scopo, per l’ipotesi di azione giudiziaria intrapresa dal correntista, questa Corte ha inoltre stabilito che: « b) per quanto riguarda, invece, il correntista che lamenti l’illegittimo addebito di importi non dovuti a vario titolo e ne chieda la restituzione, il calcolo del dovuto potrà farsi tenendo conto che: b.1) nell’ipotesi in cui non ci sia in atti documentazione che risalga all’inizio del rapporto, egli o dimostra l’eventuale vantata esistenza di un saldo positivo in suo favore, o di un minore saldo negativo a suo carico o beneficia comunque dell’azzeramento del saldo di partenza del primo estratto conto disponibile (ove quest’ultimo non coincida, appunto, con il primo estratto del rapporto) e della successiva rideterminazione del saldo finale avvenuta utilizzando la completa documentazione relativa al periodo successivo fino alla chiusura o alla data della domanda; b.2) laddove manchi documentazione riguardante uno o più periodi intermedi, anche in tal caso, egli, se sostiene che in quei periodi si è accumulata una somma a suo credito o un minore importo a suo debito per effetto di interessi o commissioni non dovute, lo deve provare,
producendo la corrispondente documentazione che, in tal caso, però, nuovamente sarà utilizzabile anche per la controparte, secondo il meccanismo di acquisizione processuale; in caso contrario, lo stesso beneficerà del meccanismo di azzeramento del o dei saldi intermedi, con il risultato che la banca, per quel o quei periodi, non ottiene niente ed il correntista, per lo stesso o gli stessi periodi, nulla recupera; così da prevenire, in definitiva, il rischio di due saldi difformi per la banca o il correntista all’esito del ricalcolo » (Cass., n. 1763/24).
Posto che il giudice di merito rimane in ogni caso il dominus dell’accertamento, appunto di merito, intorno alla sussistenza di materiale probatorio idoneo alla rideterminazione del saldo, sta di fatto che, nel caso in esame, la C orte d’appello ha rigettato le domande d’accertamento negativo, relative alla nullità negoziale, e di ripetizione dell’indebito, per la mancata produzione di tutti gli estratti conto, quantunque dagli atti emergesse, come si è in precedenza rammentato, che gli estratti conto mancanti fossero limitati a circoscritti periodi, sicché il giudice di merito avrebbe dovuto fare applicazione del principio testé richiamato, ovvero dettagliatamente motivare in ordine alla insufficienza degli estratti conto disponibili, per i fini dell’applicazione del principio menzionato.
6.3. – Gli altri motivi sono assorbiti.

Per quanto esposto, in accoglimento del secondo motivo, la sentenza impugnata va cassata, con rinvio della causa alla Corte d’appello.

P.Q.M.

La Corte accoglie il secondo motivo, inammissibile il primo, assorbiti gli altri motivi. Cassa la sentenza impugnata e rinvia la causa alla Corte d’appello dell’Aquila, in diversa composizione.

Così deciso nella camera di consiglio in data 22 maggio 2024.

La selezione delle sentenze e la raccolta delle massime di giurisprudenza è a cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO, Avvocato a Milano, Pesaro e Benevento.

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