D.Lgs. 231/2001

La Corte di Cassazione ha confermato l'annullamento del sequestro disposto contro un istituto bancario indagato per responsabilità amministrativa da reato. La Procura contestava presunte truffe aggravate per l'ottenimento di finanziamenti pubblici da parte di società terze con la collaborazione di agenti esterni della banca. I giudici hanno stabilito che il sequestro preventivo impeditivo non può essere applicato alle persone giuridiche secondo la disciplina del Decreto Legislativo 231 del 2001, la quale prevede solo il sequestro finalizzato alla confisca e quello conservativo. Inoltre, la Corte ha escluso il pericolo di dispersione delle garanzie patrimoniali, considerato che la banca si trovava già sotto amministrazione giudiziaria e vigilanza straordinaria. Di conseguenza, il ricorso della Pubblica Accusa è stato integralmente rigettato.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso proposto da una società avverso il sequestro preventivo dei propri immobili. Il sequestro era stato disposto nell'ambito di un'indagine per riciclaggio che vedeva coinvolti gli stessi amministratori dell'azienda. La Suprema Corte ha ravvisato un insanabile conflitto di interessi società indagata con il suo legale rappresentante, il quale non poteva nominare il difensore né influire sulla nomina di un procuratore speciale tramite l'assemblea. Tale incompatibilità impedisce alla società di costituirsi e ricorrere validamente. Inoltre, l'azienda non è stata riconosciuta come terzo estraneo al reato, poiché i suoi beni costituivano il frutto delle attività illecite. La decisione conferma la condanna della società al pagamento delle spese e della sanzione di tremila euro.

L'Azienda è stata condannata per responsabilità amministrativa ex D.Lgs. 231/2001 a causa dell'impiego di lavoratori senza permesso di soggiorno. Le indagini della Guardia di Finanza hanno accertato che quattro cittadini extracomunitari lavoravano presso la sede sociale senza regolare titolo di soggiorno. La difesa sosteneva che i lavoratori fossero dipendenti di una ditta croata distaccati in Italia e che l'omissione costituisse un mero illecito amministrativo. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso dell'Azienda, dimostrando che la società croata era un ente fantasma privo di reale attività e che il distacco era fittizio. L'Azienda ha ottenuto un vantaggio diretto risparmiando sui tempi di regolarizzazione e dovrà pagare le spese processuali.

L'Azienda e il suo Amministratore vengono coinvolti in un'indagine per frode fiscale legata a compravendite di argento puro tramite presunte fatture false. Il Giudice dispone un sequestro preventivo per equivalente sui beni societari. L'Azienda ricorre in Cassazione contestando il superamento della somma richiesta dall'accusa e la confusione tra prezzo ed evasione d'imposta. La Corte di Cassazione accoglie parzialmente il ricorso e annulla il blocco patrimoniale per la parte eccedente la richiesta del Pubblico Ministero. La decisione stabilisce che il giudice non può mai disporre un sequestro preventivo per equivalente di importo superiore a quello domandato dall'accusa. La causa torna al Tribunale per il ricalcolo dell'importo.

Un imprenditore e la sua società sono stati sottoposti a sequestro preventivo per reati tributari, accusati di aver utilizzato fatture relative ad operazioni inesistenti per abbattere l'imponibile fiscale. Il Tribunale del Riesame aveva confermato il blocco patrimoniale basandosi sulla presunta modesta entità del patrimonio dell'imprenditore e della sua pensione. La Corte di Cassazione ha accertato la fondatezza del ricorso difensivo sul pericolo nel ritardo. I giudici di legittimità hanno chiarito che un sequestro preventivo per reati tributari non può fondarsi unicamente sulla scarsità dei beni del debitore o su valutazioni meramente intuitive. La Suprema Corte ha annullato l'ordinanza con rinvio per una nuova e rigorosa valutazione delle esigenze cautelari.

Un'impresa richiede l'ammissione al controllo giudiziario volontario per continuare a operare sul mercato a seguito di provvedimenti prefettizi antimafia. La società sostiene di aver tagliato i legami con una precedente azienda interdetta mediante la vendita delle quote e il cambio della sede. Il tribunale e la Corte di Appello respingono l'istanza evidenziando che l'infiltrazione mafiosa non è occasionale ma strutturale. L'amministratore di fatto, legato a contesti criminali, risulta l'unico dipendente della ditta e proprietario dei mezzi operativi concessi gratuitamente. Inoltre, il modello organizzativo aziendale risulta astratto e privo di controlli effettivi. La Corte di Cassazione rigetta definitivamente il ricorso dell'azienda, confermando l'inidoneità al risanamento e condannandola alle spese.

Due società operanti nel recupero dei rottami metallici hanno subito la misura cautelare del commissariamento giudiziale 231 per reati ambientali e traffico illecito di rifiuti. I difensori hanno contestato la persistenza del pericolo, l'omessa sospensione della misura per l'adozione spontanea dei modelli organizzativi e la carenza originaria nell'indicazione dei poteri del commissario. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili i ricorsi. I giudici hanno confermato la legittimità della gestione commissariale dinamica, escluso automatismi nella sospensione cautelare e rilevato l'invalidità della procura speciale rilasciata da un liquidatore non ancora iscritto nel Registro delle Imprese. Le aziende restano sotto commissariamento e devono pagare le spese processuali e la sanzione pecuniaria.

L'autorità giudiziaria dispone un sequestro preventivo di conti e crediti verso una società e il suo legale rappresentante. L'amministratore è indagato per il reato presupposto. Il tribunale nomina un difensore d'ufficio per l'azienda a causa del conflitto di interessi. Il difensore d'ufficio impugna il sequestro, ma il Tribunale del Riesame dichiara inammissibile l'istanza. L'ente non ha depositato l'atto formale di costituzione né ha conferito una valida procura speciale. La Suprema Corte di Cassazione dichiara il ricorso inammissibile. I giudici confermano che la regolare costituzione dell'ente 231 è un passaggio obbligato per esercitare i diritti difensivi. La società non può impugnare le misure cautelari reali tramite il solo difensore d'ufficio se non ha formalizzato il proprio ingresso nel procedimento tramite un nuovo rappresentante o procuratore speciale.

I giudici di merito hanno confermato un sequestro preventivo impeditivo di circa 1,5 milioni di euro nei confronti di una società per presunte frodi fiscali. Il tribunale del riesame ha omesso di valutare il pericolo nel ritardo, ritenendo che la difesa non avesse contestato espressamente tale profilo durante l'udienza. Il legale rappresentante ha proposto ricorso per cassazione denunciando la totale mancanza di motivazione sul punto. La Suprema Corte ha accolto il ricorso, stabilendo che il tribunale cautelare deve verificare d'ufficio la sussistenza di tutti i presupposti di legge, compreso il pericolo, indipendentemente dalle specifiche censure difensive.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di oltre 1,2 milioni di euro a carico di una società coinvolta in frodi fiscali IVA e illeciti societari. La difesa della società contestava la presenza di un amministratore di fatto e la motivazione sul pericolo di dispersione patrimoniale. I giudici hanno respinto il ricorso evidenziando come il formale rappresentante legale fosse una mera figura di facciata, incapace di parlare italiano e privo di risorse economiche. Al contrario, il reale gestore controllava conti bancari, fornitori, dipendenti e registratori di cassa. La Cassazione ha ritenuto pienamente legittimo il sequestro cautelare, condannando l'ente al pagamento delle spese.

L'Imputato ha fatto parte di un'associazione criminale transnazionale specializzata nell'emissione di fatture false e nel riciclaggio di proventi illeciti. Il suo compito consisteva nel consegnare denaro contante per monetizzare le fatture inesistenti, percependo una provvigione dello 0,5% sull'importo movimentato. A seguito di patteggiamento, il giudice ha disposto la confisca per equivalente delle somme a sua disposizione. L'Imputato ha proposto ricorso in Cassazione contestando la quantificazione del guadagno e la mancata motivazione sull'impossibilità di una confisca diretta. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso. I giudici hanno chiarito che, quando trascorre un ampio lasso di tempo tra il reato e il sequestro, la misura sul denaro costituisce confisca per equivalente e non richiede motivazioni complesse. Inoltre, i file contabili informatici trovati nell'azienda giustificano pienamente la ricostruzione del guadagno illecito.

La Procura Generale ha impugnato una sentenza emessa dal Giudice dell'Udienza Preliminare che ha accolto la richiesta concordata di pena per reati di associazione per delinquere avanzata da diversi imputati e società. Il Pubblico Ministero contestava la concessione illegittima di una circostanza attenuante per risarcimento del danno. La Corte di Cassazione ha esaminato la questione e ha dichiarato il ricorso inammissibile senza fissare l'udienza. I giudici hanno chiarito che l'impugnazione del patteggiamento è limitata esclusivamente ai motivi tassativi stabiliti dal codice di procedura penale, tra i quali non rientra la mera contestazione sul calcolo o riconoscimento delle attenuanti concordate.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo emesso nei confronti di un intermediario e di una società coinvolti in una presunta frode fiscale internazionale. Gli indagati gestivano società cartiere e conti esteri per abbattere gli imponibili ed evadere le imposte. La difesa contestava la nullità dell'ordinanza per motivazione apparente, la presunta mancanza di prove sul profitto e l'assenza di vantaggio per l'ente. I giudici hanno respinto i ricorsi, chiarendo che il giudice per le indagini preliminari ha svolto una valutazione autonoma degli atti. Inoltre, il risparmio d'imposta derivante dalle fatture fittizie integra pienamente il vantaggio necessario per confermare il sequestro preventivo sui conti dell'azienda.

I giudici hanno disposto il sequestro preventivo finalizzato alla confisca diretta del profitto di un presunto traffico illecito di rifiuti a carico di una società intermediaria. L'ente ha impugnato l'ordinanza lamentando la mancata dimostrazione della colpa di organizzazione 231 e sostenendo di operare come semplice intermediario senza detenzione fisica dei materiali. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso della società. I giudici di legittimità hanno rilevato la mancata contestazione di parti decisive dell'ordinanza impugnata e l'assenza del vizio di motivazione apparente, confermando la correttezza dei criteri adottati per accertare il deficit organizzativo aziendale.

Un amministratore societario ha rendicontato costi ordinari di gestione e precedenti contratti di collaborazione come spese ammissibili per ottenere fondi regionali di sviluppo. La Guardia di Finanza ha accertato l'illegittima erogazione di oltre 125.000 euro, integrando il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche e la responsabilità della società. La difesa ha sostenuto l'assenza di dolo, attribuendo gli errori al consulente incaricato del rendiconto. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili i ricorsi: la sottoscrizione del rendiconto impone all'amministratore l'onere di vigilanza, confermando le sanzioni e la confisca a carico dell'impresa.

Due società commerciali subiscono un sequestro preventivo per milioni di euro e la nomina di un commissario giudiziale per l'ipotizzato reato di associazione per delinquere finalizzato a frodi fiscali. I giudici cautelari equiparano il profitto del sodalizio al risparmio d'imposta derivante dai singoli reati tributari. I difensori delle società impugnano il provvedimento contestando la quantificazione patrimoniale e l'esistenza dell'illecito. La Corte di Cassazione conferma la sussistenza della struttura associativa e la misura del commissariamento, ma accoglie il ricorso sul calcolo economico. I giudici di legittimità chiariscono che il profitto del reato associativo deve essere tenuto distinto da quello dei reati-fine e non può essere calcolato tramite un rinvio acritico agli atti del pubblico ministero, annullando il sequestro con rinvio per una nuova determinazione.

La vicenda riguarda un accordo penale per reati di corruzione e turbativa d'asta. Il Tribunale applicava la pena concordata alla persona fisica e una sanzione pecuniaria all'ente coinvolto, nominando un commissario giudiziale per sei mesi. Il giudice condannava entrambi al pagamento delle spese di giudizio. La società presentava ricorso, sostenendo l'illegittimità delle spese imposte in sede di accordo. La Corte di Cassazione ha esaminato il rapporto tra patteggiamento dell'ente e spese processuali. I giudici hanno annullato senza rinvio la condanna alle spese per l'ente: quando la persona giuridica concorda una sanzione solo pecuniaria, opera l'esenzione dalle spese processuali. Il commissariamento evita l'interruzione dell'attività e non costituisce una sanzione interdittiva. Il ricorso della persona fisica è stato invece respinto.

La Corte di Cassazione ha confermato la condanna di una società per la Responsabilità 231 a seguito di un grave infortunio occorso a un dipendente. Il punto focale della decisione riguarda la sussistenza dell'interesse o del vantaggio dell'ente, individuati nel risparmio economico derivante dalla mancata adozione di adeguate misure protettive e nella velocizzazione dei processi produttivi a discapito della sicurezza.

L'Azienda committente ha proposto ricorso contro il sequestro preventivo disposto nei suoi confronti per i reati di frode fiscale ed appalti fittizi. Secondo l'accusa, l'impresa utilizzava un consorzio intermediario per mascherare un'illecita somministrazione di manodopera sotto forma di finti contratti di appalto. Questo schema consentiva all'azienda di esercitare il controllo diretto sui lavoratori delle cooperative subappaltatrici, risparmiando sui costi del lavoro e detraendo indebitamente l'IVA dalle fatture emesse per operazioni soggettivamente inesistenti. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso della società, confermando la legittimità del sequestro. I giudici hanno chiarito che il diretto potere organizzativo esercitato sui lavoratori smaschera la finzione dell'appalto, rendendo indetraibile l'IVA e configurando il reato tributario a carico dell'ente.

Una società terza, del tutto estranea alle indagini penali riguardanti presunti reati edilizi e ambientali per la costruzione di un'autostazione, ha richiesto lo sblocco delle proprie aree. Il Tribunale ha dichiarato inammissibile il ricorso sostenendo che l'impresa avrebbe dovuto avviare un incidente di esecuzione anziché proporre appello. La Corte di Cassazione ha ribaltato la decisione, stabilendo che il terzo estraneo al reato ha pieno diritto di proporre appello cautelare per ottenere la restituzione beni sequestrati. La Suprema Corte ha quindi annullato l'ordinanza del Tribunale disponendo un nuovo esame del caso.