Art. 9 Codice di Procedura Penale — Anno 2024

La Corte di Cassazione ha confermato la legittimità dell'uso dei dati Sky ECC ottenuti tramite Ordine Europeo di Indagine. Con la sentenza n. 41466/2024, i giudici hanno respinto il ricorso di un indagato in custodia cautelare per traffico di droga, stabilendo che le prove acquisite da autorità estere sono utilizzabili, a meno che la difesa non provi una violazione dei diritti fondamentali. La Corte ha inoltre chiarito i criteri per la competenza territoriale nei reati di droga.

La Corte di Cassazione ha annullato un'ordinanza di sequestro per una truffa online, stabilendo un principio chiave sulla competenza territoriale. In caso di truffa con pagamento tramite bonifico, la competenza non dipende da dove è aperto il conto online, ma dal luogo fisico in cui l'agente consegue l'ingiusto profitto. Il Tribunale aveva errato nel considerare irrilevante la sede della filiale bancaria, focalizzandosi solo sulla natura 'online' dell'istituto di credito.

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 40559/2024, ha risolto un contrasto giurisprudenziale sulla competenza territoriale per i reati tributari di omesso versamento IVA. A fronte della possibilità di effettuare pagamenti telematici da qualsiasi luogo, la Corte ha stabilito che il criterio della sede legale dell'impresa non è più determinante. La competenza va invece radicata presso il tribunale del luogo in cui ha sede l'ufficio dell'Agenzia delle Entrate che ha accertato la violazione, applicando il criterio sussidiario previsto dalla legge.

La Corte di Cassazione si è pronunciata su un complesso caso di favoreggiamento immigrazione clandestina. La sentenza ha risolto questioni cruciali sulla competenza territoriale, stabilendo che essa si radica dove si svolge l'attività criminale principale. Ha inoltre rigettato le istanze di prescrizione, confermando la sussistenza di aggravanti, come il fine di profitto e il numero di persone coinvolte, che estendono i termini. La Corte ha parzialmente annullato la decisione per un imputato a causa di una precedente assoluzione e ha rinviato per un altro la valutazione sulle attenuanti generiche, respingendo gli altri ricorsi.

La Corte di Cassazione ha confermato un sequestro preventivo su beni e crediti d'imposta per una presunta frode legata al Superbonus. La frode consisteva in un **frazionamento fittizio** di immobili per superare i limiti dei benefici fiscali. I ricorsi sono stati dichiarati inammissibili per manifesta infondatezza, con la Corte che ha validato la competenza territoriale del Tribunale e la sussistenza degli indizi di reato (fumus commissi delicti) e del rischio di dispersione dei beni (periculum in mora).

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso contro un'ordinanza che rigetta un'eccezione di incompetenza territoriale. La Corte chiarisce che la successiva richiesta di giudizio abbreviato da parte dell'imputato preclude ogni ulteriore questione sulla competenza, agendo come una vera e propria sanatoria processuale ai sensi dell'art. 438, comma 6-bis, del codice di procedura penale.

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 39153/2024, ha dichiarato inammissibile un rinvio pregiudiziale sulla competenza territoriale sollevato dal GUP di La Spezia. Il caso riguardava un'associazione per delinquere finalizzata al contrabbando. La Corte ha chiarito che il rinvio pregiudiziale ex art. 24-bis c.p.p. non è uno strumento per il giudice che è già certo della propria competenza, ma serve a risolvere questioni serie e complesse. Poiché il giudice rimettente non nutriva dubbi reali e le eccezioni erano già state precluse, il rinvio è stato giudicato un uso improprio dell'istituto.

Un imprenditore, condannato per indebita compensazione di crediti fiscali per oltre un milione di euro, ha presentato ricorso in Cassazione. La Corte Suprema ha confermato la condanna principale, respingendo le eccezioni su competenza territoriale e attenuanti. Tuttavia, ha accolto il motivo relativo alla pena accessoria, annullando l'interdizione dai pubblici uffici perché non prevista dalla legge per il reato di indebita compensazione (art. 10-quater, D.Lgs. 74/2000).

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 37961/2024, ha respinto il ricorso di un imputato condannato per l'invio di una falsa certificazione a un istituto scolastico. La Corte ha stabilito che, in caso di ignoto mittente del documento, la competenza territoriale si radica nel luogo dove ha sede il destinatario. Inoltre, ha escluso l'applicabilità della causa di non punibilità per particolare tenuità del fatto, sottolineando che la gravità della condotta va valutata per la sua idoneità a ledere il bene giuridico, a prescindere dal danno effettivo.

Un imputato, condannato per ricettazione, ha impugnato la sentenza di secondo grado lamentando l'incompetenza territoriale del giudice. Sosteneva che il processo si sarebbe dovuto svolgere presso il tribunale corrispondente alla sua residenza anagrafica. La Corte di Cassazione ha respinto il ricorso, stabilendo che, in caso di incertezza sul luogo del reato, la competenza territoriale si determina in base al criterio dell'effettività. Pertanto, il domicilio effettivo dell'imputato al momento del fatto prevale sulla mera residenza anagrafica.

Un sequestro preventivo, ordinato da un Tribunale del Riesame dopo aver riqualificato un'accusa da truffa a indebita compensazione, è stato annullato dalla Corte di Cassazione. La Suprema Corte ha stabilito che il tribunale non ha adeguatamente motivato il superamento della soglia di punibilità, elemento essenziale per la configurabilità del reato. I ricorsi degli altri indagati sono stati invece dichiarati inammissibili per ragioni procedurali o perché manifestamente infondati.

La Corte di Cassazione interviene sul reato di indebita compensazione, annullando un'ordinanza di sequestro preventivo per una carente motivazione sul superamento della soglia di punibilità annua. La sentenza ribadisce anche i principi su ne bis in idem e competenza territoriale, dichiarando inammissibili i ricorsi degli altri indagati. Un caso emblematico che chiarisce come l'importo dell'indebita compensazione debba essere valutato su base annuale per determinare la rilevanza penale del fatto.

La Corte di Cassazione ha analizzato un caso di presunta frode fiscale tramite indebita compensazione di crediti. La Corte ha annullato con rinvio l'ordinanza di sequestro preventivo nei confronti di un imputato, a causa di una motivazione insufficiente sulla condotta e sul superamento della soglia di punibilità del reato. Ha invece dichiarato inammissibili i ricorsi degli altri coimputati e della loro società, confermando per loro la validità del sequestro.

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 35821/2024, ha risolto un conflitto di giurisdizione in un caso di reato tributario. Per determinare la competenza per omesso versamento IVA, il criterio decisivo non è il domicilio fiscale del contribuente, ma il luogo in cui l'Agenzia delle Entrate ha effettuato l'accertamento del reato. La Corte ha quindi attribuito la competenza al Tribunale di Modena, nel cui circondario si trova l'ufficio fiscale che ha rilevato l'illecito.

La Corte di Cassazione, con la sentenza n. 33873/2024, si è pronunciata su un complesso caso di indebita compensazione realizzato tramite appalti di manodopera fittizi. La Corte ha annullato con rinvio il sequestro preventivo per un'amministratrice con un incarico di breve durata, sottolineando che la responsabilità penale non può derivare automaticamente dalla carica ricoperta, ma richiede una prova concreta di partecipazione. Ha invece confermato le misure per gli altri ricorrenti, chiarendo i criteri di competenza territoriale e l'inapplicabilità del 'ne bis in idem' in caso di procedimenti pendenti.

La Corte di Cassazione ha dichiarato un ricorso inammissibile contro una condanna per ricettazione di un assegno. I motivi, relativi a vizi di notifica all'imputato detenuto, incompetenza territoriale e mancata concessione dell'attenuante del danno di speciale tenuità, sono stati respinti. La Corte ha ribadito che la conoscenza effettiva del processo sana eventuali irregolarità formali della notifica e che, per la ricettazione di assegni, il danno va valutato in base al potenziale utilizzo e non al mero valore materiale del modulo.

La Corte di Cassazione ha annullato una condanna per finanziamento illecito a un partito politico, stabilendo un principio chiave sulla competenza territoriale. Il caso riguardava un contributo erogato da una grande azienda a un'associazione, ma ritenuto destinato a un partito. La Corte ha chiarito che, in caso di finanziamenti 'schermati', il reato si consuma nel luogo in cui l'ente intermediario riceve materialmente le somme, non dove ha sede l'azienda erogatrice. Di conseguenza, il processo è stato annullato per incompetenza del tribunale e trasferito alla sede giudiziaria corretta.

La Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso di un indagato per traffico di droga, che contestava la competenza territoriale del Tribunale di Napoli. La Corte ha stabilito che, quando l'accordo per l'acquisto di stupefacenti avviene tramite strumenti non tracciabili come le cryptochat, rendendo impossibile individuare il luogo della prima azione, la competenza territoriale si determina in base a criteri suppletivi. In questo caso, è stato ritenuto competente il giudice del luogo in cui è avvenuta la consegna finale della sostanza.

La Corte di Cassazione interviene su un conflitto di competenza territoriale tra il Tribunale di Firenze e quello di Bologna in un procedimento per associazione a delinquere finalizzata al traffico di stupefacenti. La Corte ha stabilito che, in assenza di prove certe sul luogo in cui si è svolta l'attività direttiva del sodalizio, la competenza territoriale si determina in base al luogo di commissione del secondo reato più grave contestato. Di conseguenza, è stata dichiarata la competenza del Tribunale di Bologna.

Un soggetto condannato per trasporto illecito di rifiuti ha presentato ricorso in Cassazione. La Corte ha dichiarato l'appello inammissibile perché i motivi erano una mera ripetizione di quelli già respinti in appello, senza una critica specifica alla sentenza impugnata. La condanna per trasporto illecito di rifiuti è stata quindi confermata.