Art. 640-bis Codice Penale

Una persona ha ottenuto un alloggio popolare con false dichiarazioni su reddito e nucleo familiare, usando poi l'immobile per una scuola di musica. Il Tribunale della Spezia ha confermato il sequestro preventivo di 18.222,58 euro, profitto del reato di truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. La persona ha presentato ricorso in Cassazione, contestando la motivazione sul periculum in mora (il pericolo di aggravamento delle conseguenze del reato). La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile, ribadendo che per il sequestro preventivo finalizzato alla confisca basta la semplice possibilità che il bene sia confiscabile, senza bisogno di ulteriori motivazioni sul periculum in mora quando si tratta di reati contro la pubblica amministrazione.

Il Pubblico Ministero ha presentato ricorso contro la decisione del Tribunale del Riesame, che aveva dichiarato inammissibile il suo appello. L'appello mirava a ottenere un sequestro preventivo più ampio, includendo il reato di truffa aggravata (art. 640-bis c.p.), che il G.i.p. aveva escluso, limitando il sequestro a un reato minore (art. 7 d.lgs. n. 4/2019). Il Pubblico Ministero sosteneva di avere un concreto interesse ad impugnare per poter applicare la confisca per equivalente. La Cassazione ha però confermato l'inammissibilità del ricorso, ribadendo che l'interesse ad impugnare deve essere concreto e non generico, e non è stato dimostrato un effettivo pregiudizio pratico.

La vicenda nasce da un'indagine per truffa aggravata ai danni dello Stato e autoriciclaggio legata a presunti interventi di riqualificazione edilizia mai eseguiti. Il Giudice per le indagini preliminari ha disposto il sequestro preventivo crediti d'imposta per oltre due milioni e mezzo di euro. La misura ha colpito le somme confluite nel cassetto fiscale di un primario intermediario acquirente, il quale ha impugnato il provvedimento sostenendo la propria totale estraneità ai reati e la piena buona fede nell'operazione di acquisto. Prima della decisione della Corte di Cassazione, la difesa della società acquirente ha depositato un atto di rinuncia formale all'impugnazione. La Suprema Corte ha dichiarato l'inammissibilità del ricorso, confermando il blocco delle somme e condannando la società al pagamento delle spese di giudizio e di una sanzione.

Due imprenditori hanno ottenuto finanziamenti agevolati per aprire una palestra gonfiando i costi dei macchinari. Tramite fatture per operazioni fittizie e triangolazioni bancarie, hanno dichiarato spese per oltre 114.000 euro a fronte di un costo reale di circa 45.750 euro, incassando indebitamente oltre 57.000 euro da un ente pubblico erogatore. I giudici hanno confermato la condanna per truffa aggravata per erogazioni pubbliche. La presenza fisica delle attrezzature nei locali non esclude il reato, poiché i costi comunicati erano fittizi. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibili i ricorsi degli imputati, precludendo anche la prescrizione e condannandoli al pagamento delle spese e della sanzione alla Cassa delle ammende.

Un individuo ha ottenuto un finanziamento di 15.000 euro, garantito dal Fondo PMI (un ente statale) per sostenere la sua attività durante la pandemia COVID-19. Invece di usarlo per scopi aziendali, ha acquistato un camper per uso privato. Il Giudice aveva disposto il sequestro preventivo per malversazione di erogazioni pubbliche. Il Tribunale del Riesame aveva annullato il sequestro, sostenendo che i fondi provenivano da una banca privata e non direttamente dallo Stato. La Corte di Cassazione ha ribaltato questa decisione, stabilendo che la garanzia statale rende il finanziamento di natura pubblica. La distrazione dei fondi per scopi privati integra il reato di malversazione, anche se il denaro è erogato da un istituto bancario. Il caso torna al Tribunale di Rimini per un nuovo esame.

La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili i ricorsi di tre individui accusati di Truffa aggravata Reddito di Cittadinanza. Gli imputati avevano falsificato documenti e dichiarazioni per ottenere indebitamente il beneficio, ingannando l'INPS. Il Tribunale aveva applicato la custodia in carcere, ritenendo insufficienti misure meno severe data la gravità dei fatti e il rischio di reiterazione. La Cassazione ha confermato che l'azione fraudolenta, con l'induzione in errore dell'ente erogatore, configura la truffa aggravata e ha ritenuto adeguata la motivazione sulla misura cautelare, data la "compulsiva dedizione al crimine" degli indagati.

La Corte di Cassazione ha esaminato il caso di un imprenditore, legale rappresentante di una ditta di autotrasporti, condannato per tentata truffa aggravata. L'imprenditore aveva presentato una dichiarazione falsa all'Ufficio delle Dogane per ottenere una riduzione dell'accisa sul gasolio, includendo rifornimenti per mezzi non di proprietà o non correttamente indicati. La Suprema Corte ha confermato la condanna, ritenendo la condotta ingannevole e la piena consapevolezza dell'illecito. Ha escluso l'applicabilità della particolare tenuità del fatto, data la reiterazione delle condotte e la potenziale entità del danno. Il ricorso è stato dichiarato inammissibile.

Un Imputato è stato condannato per truffa aggravata, avendo ottenuto indebitamente erogazioni a danno dello Stato tramite artifici e raggiri. La Corte d'Appello ha confermato la condanna. L'Imputato ha presentato ricorso in Cassazione, contestando la qualificazione del reato e l'applicazione della recidiva. La Suprema Corte ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha ritenuto i motivi meramente ripetitivi di quelli già presentati in appello e ha confermato che la condotta rientrava nella truffa aggravata, non nella meno grave indebita percezione. L'Imputato dovrà pagare le spese processuali e una sanzione.

Due donne, madre e figlia, sono state condannate per **indebita percezione di erogazioni pubbliche**. Hanno ottenuto contributi destinati all'alloggio presentando contratti di locazione fittizi e omettendo il rapporto di parentela. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili i loro ricorsi, confermando le condanne a un anno e quattro mesi di reclusione. La sentenza ha ribadito che le condotte erano fraudolente e che l'elemento soggettivo del reato (l'intenzione di ingannare) era pienamente provato, respingendo le argomentazioni difensive come alternative letture dei fatti già esaminati.

Un Pubblico Ministero ha presentato ricorso in Cassazione contro la decisione di un Tribunale del Riesame. Il Tribunale aveva annullato un decreto di sequestro preventivo per equivalente, emesso nei confronti di un'indagata per reati di truffa aggravata e indebita percezione di erogazioni pubbliche. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha stabilito che il Pubblico Ministero presso il Tribunale che ha richiesto il sequestro non ha la legittimazione per proporre ricorso in Cassazione contro l'ordinanza del Tribunale del Riesame. Tale diritto spetta solo all'ufficio requirente presso l'organo giudiziario che ha emesso il provvedimento impugnato. Questo principio chiarisce i limiti della legittimazione del Pubblico Ministero in materia di misure cautelari reali.

Una persona sottoposta all'obbligo di dimora per presunti reati di truffa aggravata e associazione a delinquere ha impugnato l'ordinanza del Tribunale del Riesame davanti alla Corte di Cassazione. Prima dell'udienza di legittimità, il giudice ha disposto la revoca della misura cautelare. A seguito della cancellazione della restrizione, la difesa ha rinunciato formalmente al ricorso per sopravvenuta carenza di interesse. La Suprema Corte ha dichiarato l'inammissibilità dell'impugnazione. I giudici hanno stabilito che l'annullamento del provvedimento restrittivo prima della decisione fa venir meno l'utilità del giudizio per cause non imputabili all'indagato. Di conseguenza, la Corte non ha applicato alcuna condanna alle spese processuali né sanzioni pecuniarie a favore della Cassa delle ammende.

Un Indagato è stato accusato di far parte di un clan mafioso e di aver promosso un'associazione criminale. Questa associazione era finalizzata a commettere truffe aggravate ai danni dell'INPS, simulando assunzioni di braccianti agricoli per ottenere indebitamente indennità. Il Tribunale del Riesame ha confermato la custodia cautelare in carcere. L'Indagato ha presentato ricorso in Cassazione, contestando la sussistenza dell'associazione mafiosa, delle aggravanti e il suo ruolo. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. Ha ritenuto che il Tribunale avesse motivato adeguatamente la presenza di gravi indizi di colpevolezza e la necessità della misura cautelare. L'Indagato è stato condannato al pagamento delle spese processuali e di una sanzione.

Un Lavoratore era stato condannato per truffa aggravata per ottenere fondi pubblici. La Corte d'Appello aveva modificato la data di consumazione del reato, ritenendo la prescrizione non ancora avvenuta. La Corte di Cassazione ha annullato questa decisione. Ha stabilito che la Corte d'Appello non poteva cambiare la data del reato senza nuove prove formalmente acquisite e senza un'impugnazione dell'accusa. La modifica avrebbe violato il divieto di 'reformatio in peius'. Pertanto, la Cassazione ha dichiarato la prescrizione del reato, estinguendo il procedimento contro il Lavoratore.

Un'indagata, socia di un'associazione sanitaria, ha ottenuto ingenti fondi pubblici simulando la natura senza scopo di lucro e distogliendo il denaro per finalità private. Il giudice per le indagini preliminari ha ordinato un sequestro preventivo per equivalente milionario. Il Tribunale del riesame ha annullato parzialmente la misura cautelare. Sia la Procura locale sia l'indagata hanno presentato ricorso per cassazione. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibili entrambe le impugnazioni. La Procura procedente non era legittimata a ricorrere, poiché tale facoltà spetta solo all'ufficio requirente presso il giudice che ha emesso l'ordinanza del riesame. Il ricorso difensivo è risultato infondato perché l'ordinanza ha motivato adeguatamente il pericolo di dispersione delle somme. Resta confermato il sequestro preventivo per equivalente nei limiti fissati dal riesame e l'indagata è stata condannata alle spese.

Una cittadina ha richiesto e ottenuto un contributo economico regionale per l'acquisto della prima casa dichiarando il cambio di residenza e un proprio nucleo familiare autonomo. Gli accertamenti della polizia giudiziaria e l'analisi dei consumi delle utenze hanno dimostrato che l'immobile non era mai stato abitato stabilmente e che la richiedente apparteneva ancora alla famiglia originaria, superando i limiti di reddito previsti. I giudici hanno qualificato la condotta come truffa aggravata per erogazioni pubbliche per la presenza di raggiri finalizzati a trarre in inganno l'ente pubblico. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il ricorso dell'imputata, confermando la condanna penale a un anno di reclusione e la rifusione delle spese processuali all'ente regionale.

L'Indagata ha subito un sequestro preventivo per una presunta truffa aggravata legata a crediti fiscali inesistenti. La difesa ha contestato il blocco patrimoniale sostenendo l'estraneità materiale della donna, la quale aveva delegato l'inserimento dei dati sulla piattaforma a professionisti esterni e denunciato i fatti subito dopo l'avvio delle indagini. I giudici hanno respinto l'istanza di riesame confermando la misura. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile, stabilendo che per disporre il sequestro preventivo non occorre accertare la colpevolezza o l'elemento psicologico. Il giudice della cautela deve solo verificare la corrispondenza astratta tra la condotta denunciata e il reato ipotizzato. La ricorrente ha perso il ricorso e ha subito la condanna alle spese legali.

La Corte di Cassazione ha esaminato il caso di un indagato che contestava un sequestro preventivo di beni per oltre 5 milioni di euro, finalizzato alla confisca del profitto di un reato. L'indagato sosteneva che il sequestro fosse eccessivo, dato che altri beni di un coindagato, di valore molto superiore (circa 14 milioni di euro), erano già stati sequestrati. Il Tribunale aveva rigettato la richiesta di revoca, ritenendo che il valore delle quote societarie sequestrate non fosse verificabile e che una revoca parziale avrebbe richiesto una prognosi di condanna non consentita. La Cassazione ha annullato questa decisione, ribadendo l'importanza del principio di proporzionalità nel sequestro preventivo in caso di illecito plurisoggettivo e rinviando il caso per un nuovo esame.

Un cittadino ha concordato una pena per truffa aggravata legata a contributi pubblici erogati da un ente regionale. Il giudice ha applicato la pena richiesta, ma ha anche ordinato la confisca del profitto disponendo l'espropriazione definitiva di una somma precedentemente sequestrata. L'interessato ha proposto ricorso in Cassazione. L'imputato ha dimostrato di aver già risarcito integralmente il danno causato all'ente pubblico prima della definizione del procedimento. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso e ha annullato la confisca senza rinvio. I giudici hanno chiarito che il rimborso completo all'ente azzera il vantaggio economico illecito. Di conseguenza, mantenere la confisca comporterebbe una doppia sanzione vietata dalla Costituzione.

Un'organizzazione composta da dirigenti consortili e amministratori ha orchestrato una vasta truffa per contributi pubblici ai danni dell'agenzia erogatrice (AGEA), gonfiando fittiziamente i volumi d'affari di alcuni consorzi agricoli tramite fatture false. Il denaro veniva poi riciclato attraverso conti di altre società collegate. La Corte di Cassazione ha confermato l'esistenza dell'associazione per delinquere e le condanne per riciclaggio e autoriciclaggio. Ha invece dichiarato prescritti diversi reati fiscali collegati, annullando senza rinvio le relative pene e confisca per equivalente. Per i reati fiscali non prescritti e per la responsabilità amministrativa de Il Consorzio, la Corte ha disposto l'annullamento con rinvio per una nuova valutazione sui profili motivazionali e di reale vantaggio dell'ente.

Un'impresa edilizia e il suo amministratore sono stati sottoposti a sequestro preventivo per oltre 3,6 milioni di euro. L'accusa principale riguarda la truffa aggravata per bonus edilizi e l'indebita compensazione di crediti fiscali fittizi. L'amministratore aveva emesso fatture anticipate per lavori di rifacimento facciate mai avviati o lasciati incompiuti, maturando crediti d'imposta poi ceduti o usati per pagare debiti contributivi e fiscali. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso della societa. I giudici hanno stabilito che il profitto confiscabile comprende l'intero contributo statale fittizio, senza poter detrarre i costi sostenuti dall'impresa o il completamento tardivo dei cantieri. La rapida dispersione dei crediti dal cassetto fiscale giustifica pienamente la misura cautelare prima del giudizio definitivo.