Art. 240 Codice Penale

Tre contribuenti erano accusati di reati tributari. La Corte d'appello dichiarava i reati prescritti per due di essi e quasi interamente per il terzo, ma confermava la confisca per equivalente dei loro beni. Gli imputati facevano ricorso in Cassazione, sostenendo l'illegalità della misura in assenza di condanna. La Suprema Corte ha accolto i ricorsi, stabilendo che la confisca per equivalente ha natura punitiva e non può essere applicata retroattivamente o mantenuta se il reato è estinto per prescrizione prima dell'entrata in vigore delle nuove norme procedurali. Di conseguenza, la Cassazione ha eliminato la confisca per i primi due contribuenti e ridotto l'importo per il terzo in base al solo reato non prescritto.

L'Imputato, condannato con patteggiamento per spaccio di lieve entità ed estorsione tentata, ha impugnato la decisione del giudice che disponeva la confisca diretta di 3.320 euro e, in alternativa, la confisca per equivalente dei suoi beni. La Corte di Cassazione ha accolto parzialmente il ricorso. I giudici hanno stabilito che la confisca diretta del denaro derivante dallo spaccio è legittima. Al contrario, la confisca per equivalente non è applicabile per i reati di droga di lieve entità, poiché la legge esclude espressamente questa misura per tale fattispecie attenuata. La Suprema Corte ha quindi annullato senza rinvio la sentenza limitatamente alla confisca per equivalente, eliminandola, confermando invece la confisca diretta della somma di denaro.

Il Tribunale di Treviso aveva confermato il sequestro preventivo di oltre 77.000 euro nei confronti di un contribuente indagato per omessa dichiarazione dei redditi. L'indagato ha proposto ricorso in Cassazione, lamentando l'assenza di prove sull'incasso di alcuni titoli e la totale mancanza di motivazione sul pericolo nel ritardo. La Suprema Corte ha rigettato il primo motivo perché generico e non documentato. Ha invece accolto il secondo motivo, stabilendo che anche il sequestro preventivo finalizzato alla confisca richiede una specifica motivazione sul pericolo nel ritardo, non potendosi limitare al solo richiamo della norma di legge. Di conseguenza, la Cassazione ha annullato l'ordinanza limitatamente alle esigenze cautelari, rinviando il caso al Tribunale per un nuovo esame.

L'Imputato ha concordato una pena di un anno di reclusione e 2.000 euro di multa per detenzione di stupefacenti a fini di spaccio. Il Tribunale ha disposto anche la confisca di denaro sequestrato. L'Imputato ha fatto ricorso contestando il mancato riconoscimento delle attenuanti generiche e la confisca del denaro senza motivazione sul legame con il reato. La Corte di Cassazione ha dichiarato inammissibile il primo motivo, poiché la congruità della pena concordata non è sindacabile se la sanzione è legale. Ha invece accolto il secondo motivo: la confisca di denaro non è automatica per la sola detenzione di droga e richiede una specifica motivazione sul nesso con l'attività illecita. La Cassazione ha annullato la sentenza limitatamente alla confisca, rinviando al Tribunale per un nuovo esame.

L'Imputato, condannato per usura continuata a seguito di patteggiamento, ha impugnato la sentenza contestando la disposta confisca di beni per un valore di 171.000 euro. La difesa ha evidenziato che il giudice ha applicato la misura senza motivare adeguatamente il calcolo della somma e confondendo i presupposti della confisca diretta con quelli della confisca per sproporzione. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, evidenziando la contraddittorietà della motivazione del giudice di merito. Quest'ultimo ha infatti sovrapposto istituti giuridici diversi senza chiarire il percorso logico seguito per determinare la somma da sottrarre. Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato la sentenza limitatamente alla misura patrimoniale, disponendo un nuovo giudizio sul punto. La decisione chiarisce i limiti e i requisiti della confisca nei reati di usura.

Un professionista, accusato di truffa aggravata per aver reso false dichiarazioni sulla mancanza di incompatibilità con una clinica privata, ha impugnato il sequestro dei suoi beni e la sospensione dal servizio. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso, evidenziando la necessità di ridefinire la qualificazione giuridica del fatto. I giudici hanno chiarito che, se l'ente pubblico si limita a recepire l'autocertificazione senza svolgere verifiche autonome, si configura il reato di indebita percezione di erogazioni pubbliche e non quello di truffa aggravata. La sentenza impugnata è stata quindi annullata con rinvio al Tribunale di Catanzaro per una nuova valutazione dei fatti e delle motivazioni del sequestro.

La Corte di Cassazione ha confermato la legittimità della confisca di denaro e telefoni cellulari, oltre all'addebito delle spese di custodia cautelare, nei confronti di un soggetto che aveva concordato la pena per spaccio di sostanze stupefacenti. L'imputato contestava il sequestro dell'intera somma di denaro e di un secondo telefono, ritenendoli estranei al reato, nonché l'addebito delle spese di carcerazione. I giudici hanno stabilito che la confisca nel patteggiamento è valida se esiste un chiaro nesso tra i beni e l'attività illecita, in mancanza di prove sulla provenienza lecita del denaro. Inoltre, le spese per la custodia in carcere non rientrano tra le spese processuali ordinarie e vanno quindi pagate dall'imputato. Il ricorso è stato rigettato.

La Corte di Cassazione ha esaminato il ricorso contro il provvedimento di sequestro preventivo dei beni di alcuni soggetti accusati di falsificazione di monete. Gli indagati contestavano la mancanza di motivazione sul pericolo nel ritardo. La Suprema Corte ha accolto parzialmente il ricorso, stabilendo che il sequestro preventivo finalizzato alla confisca richiede sempre una specifica motivazione sul pericolo derivante dal lasciare i beni nella disponibilità del proprietario. Di conseguenza, i giudici hanno annullato l'ordinanza limitatamente a questo aspetto, rinviando il caso al Tribunale per una nuova valutazione.

Un uomo, condannato per spaccio di stupefacenti tramite patteggiamento, ha impugnato la sentenza contestando la confisca del proprio motociclo, del telefono e del denaro sequestrato. La Corte di Cassazione ha accolto parzialmente il ricorso. I giudici hanno stabilito che, trattandosi di una confisca facoltativa, il giudice di merito avrebbe dovuto motivare in modo specifico il nesso di pertinenzialità (il legame diretto) tra i beni sequestrati (motociclo e denaro) e l'attività illecita. Di conseguenza, la Suprema Corte ha annullato la decisione limitatamente alla confisca di questi beni, rinviando la questione al Tribunale per un nuovo esame, confermando invece il resto della condanna.

Il caso riguarda Il Detentore, condannato per detenzione di hashish di lieve entità. I giudici di merito avevano disposto anche la confisca di denaro, pari a sessantadue euro, trovato in suo possesso. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso del cittadino, stabilendo che la confisca di denaro non è ammessa per il solo reato di detenzione di stupefacenti, poiché manca un nesso diretto di causa-effetto tra la semplice detenzione e la somma rinvenuta, che non può considerarsi profitto di tale condotta. Inoltre, le nuove norme sulla confisca per sproporzione non si applicano retroattivamente a processi già definiti in primo grado prima della loro entrata in vigore. La Suprema Corte ha quindi annullato la confisca, ordinando la restituzione della somma.

Tre imputati concordano una pena per spaccio di stupefacenti tramite patteggiamento. Il giudice dispone anche la confisca del denaro sequestrato. Gli imputati ricorrono in Cassazione contestando la gravità del reato e la misura di sicurezza. La Suprema Corte dichiara inammissibile la richiesta di riqualificare il reato in lieve entità, poiché nel patteggiamento l'errore deve essere manifesto. Tuttavia, accoglie il ricorso del Primo e del Secondo Imputato sulla confisca del denaro: il giudice di merito ha omesso di motivare il legame tra le somme e l'attività illecita. La sentenza viene annullata limitatamente alla confisca con rinvio per un nuovo esame, mentre per il Terzo Imputato il ricorso è interamente inammissibile.

L'Imputato ha proposto ricorso contro la sentenza di patteggiamento che disponeva la confisca per equivalente di oltre 27mila euro, pari al valore della merce importata illegalmente, anziché limitarsi ai soli tributi evasi (circa 11mila euro). La difesa sosteneva l'inapplicabilità delle norme più severe del 2024 a fatti del 2021. La Corte di Cassazione ha rigettato il ricorso. I giudici hanno chiarito che il contrabbando doganale e l'evasione dell'IVA all'importazione sono reati permanenti: la legge applicabile è quella vigente al momento in cui cessa la condotta illecita, rendendo legittima la nuova normativa. Inoltre, la confisca per equivalente in materia doganale deve colpire l'intero valore della merce contrabbandata (l'oggetto del reato) e non solo il profitto rappresentato dalle tasse risparmiate.

I Gestori di un locale adibito a club di poker ricorrono contro il provvedimento che ha confermato il sequestro preventivo di oltre 125.000 euro e dell'intero immobile. La difesa sostiene la liceità del poker sportivo e l'uso parziale dell'edificio per attività lecite, oltre alla proprietà di un terzo in buona fede. La Corte di Cassazione dichiara i ricorsi inammissibili. I giudici confermano che il locale funzionava di fatto come una bisca clandestina per giochi d'azzardo vietati (come blackjack e punto e banco), come provato da video, fiches e ingenti somme in contanti incompatibili con gli incassi del bar. Inoltre, i ricorrenti non possono far valere i diritti del proprietario terzo. Di conseguenza, il sequestro preventivo viene interamente confermato e i ricorrenti vengono condannati al pagamento delle spese e di una sanzione pecuniaria.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo di oltre 10 milioni di euro nei confronti di un'impresa edile e di diversi privati. Gli indagati avevano costituito un condominio fittizio e stipulato contratti preliminari simulati con parenti stretti a prezzi irrisori. L'obiettivo era aggirare i limiti di legge per ottenere indebitamente i crediti d'imposta del Superbonus 110%, preclusi alle società commerciali. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibili i ricorsi, ribadendo la sussistenza della truffa sul Superbonus e del pericolo di dispersione dei beni. La presenza di un patrimonio immobiliare capiente in capo agli indagati non esclude il rischio di alienazione dei beni prima della confisca, giustificando così la misura cautelare d'urgenza.

Il Tribunale di Torino ha applicato all'Imputato la pena concordata per i reati di usura ed estorsione, disponendo la confisca di 34.600 euro, pari agli interessi usurari. L'Imputato ha fatto ricorso in Cassazione, sostenendo l'illegalità della misura poiché la pena per l'usura era inferiore a due anni e la confisca sarebbe avvenuta per equivalente. La Corte di Cassazione ha dichiarato il ricorso inammissibile. I giudici hanno chiarito che la confisca di denaro, bene fungibile per eccellenza, costituisce sempre una confisca diretta del profitto. Inoltre, il limite dei due anni previsto per escludere le misure di sicurezza si riferisce alla pena complessiva finale del patteggiamento, non alla singola quota del reato continuato. Di conseguenza, la confisca nel patteggiamento per il reato di usura è pienamente legittima e obbligatoria.

Un uomo con precedenti penali ha investito ingenti capitali in una catena di pizzerie e in una società immobiliare, rimanendo come socio occulto per evitare il sequestro dei beni. Per nascondersi, ha utilizzato come schermi formali il padre e il figlio di una famiglia conoscente, oltre a suo nipote come prestanome. La Corte d'Appello ha condannato tutti i soggetti per il reato di intestazione fittizia di beni. La Corte di Cassazione ha confermato in via definitiva la condanna per il socio occulto, il padre e il prestanome. Tuttavia, i giudici hanno annullato con rinvio la condanna del figlio. La Cassazione ha stabilito che non basta il semplice legame di parentela o di conoscenza per dimostrare che il prestanome fosse consapevole dell'intento elusivo del socio occulto, richiedendo un nuovo esame approfondito su questo specifico elemento.

La Corte di Cassazione ha confermato il sequestro preventivo autocisterna di proprietà di una società di trasporti, utilizzata per il trasporto di 24.000 kg di olio lubrificante senza il necessario Codice Amministrativo di Riscontro. L'ipotesi di reato è la tentata evasione delle accise. La società proprietaria ha invocato la propria buona fede come vettore terzo estraneo. Tuttavia, i giudici hanno dichiarato il ricorso inammissibile, chiarendo che per evitare la confisca obbligatoria del mezzo il proprietario deve dimostrare non solo la buona fede, ma la totale estraneità al reato, provando di aver vigilato diligentemente e di non aver potuto prevedere l'uso illecito del veicolo. Di conseguenza, il veicolo rimane sotto sequestro e la società è stata condannata al pagamento delle spese processuali e di una sanzione pecuniaria.

Il Giudice per le indagini preliminari applicava a un soggetto, tramite patteggiamento, la pena di cinque mesi e dieci giorni di reclusione per la cessione di 0,4 grammi di cocaina, disponendo la confisca del denaro (3.080 euro) ritenuto provento di spaccio. Il condannato proponeva ricorso in Cassazione contestando il nesso tra la somma e il reato. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso, confermando la legittimità della misura. I giudici hanno chiarito che la confisca del denaro è valida se supportata da indizi precisi, come il possesso di banconote di piccolo taglio e giustificazioni inverosimili. Inoltre, il ricorrente non ha un interesse giuridicamente tutelato a opporsi alla perdita di somme derivanti da attività illecite, in quanto frutti di un negozio giuridico nullo.

Durante una perquisizione domiciliare a carico dell'Indagato, le forze dell'ordine hanno rinvenuto 0,37 grammi di cocaina, un bilancino di precisione e la somma di 4.500 euro in contanti nascosta in un armadio. Il Giudice ha disposto il sequestro preventivo del denaro, ritenendolo profitto dell'attività di spaccio. L'Indagato ha impugnato il provvedimento contestando la mancanza di prove sul legame tra il denaro e il reato. La Corte di Cassazione ha accolto il ricorso e ha annullato il sequestro. I giudici hanno stabilito che, per sequestrare somme di denaro, è indispensabile dimostrare un nesso di pertinenzialità diretto e specifico con il reato contestato, escludendo che si possa basare la misura su semplici supposizioni o su generiche attività di spaccio passate.

Il caso riguarda un uomo condannato a tre anni di reclusione e a una multa per spaccio di cocaina, a seguito di un accordo di patteggiamento. Il giudice ha inoltre disposto la confisca del denaro sequestrato, ritenuto provento dell'attività illecita. L'imputato ha proposto ricorso per Cassazione contestando la qualificazione del reato e la confisca del denaro. La Suprema Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso contro patteggiamento. I giudici hanno chiarito che il ricorso per Cassazione dopo un patteggiamento è limitato a casi tassativi e che la confisca del denaro è legittima se l'imputato non dimostra la provenienza lecita delle somme sequestrate, specialmente a fronte di oltre cento episodi di spaccio accertati.