L'amministratore di fatto di una società ottiene indebiti crediti d'imposta per oltre 1,7 milioni di euro tramite false attestazioni su presunti lavori edili mai eseguiti. Successivamente cede tali crediti mediante scrittura privata e comunicazione telematica al portale fiscale. La difesa contesta la competenza territoriale del tribunale campano, sostenendo che la stipula dell'accordo a Roma radicasse altrove il processo. La Corte di Cassazione rigetta il ricorso e conferma il sequestro preventivo. I giudici stabiliscono che l'autoriciclaggio e cessione crediti si consuma solo con l'invio della comunicazione telematica all'Agenzia delle Entrate, atto che rende effettivo il trasferimento e ostacola la tracciabilità; non conoscendosi il luogo di tale invio, è competente il giudice del luogo di residenza dell'indagato.
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