D.Lgs. 74/2000 — Sezione Quinta Penale

La Corte di Cassazione conferma il sequestro preventivo impeditivo di un'azienda, ritenuta strumentale a un'associazione per delinquere finalizzata alla truffa. Secondo i giudici, non è necessario un uso continuativo dell'azienda per attività illecite; è sufficiente che essa sia funzionale al programma criminale, rendendo la sua libera disponibilità un pericolo concreto di reiterazione del reato. Il ricorso del titolare, che sosteneva un coinvolgimento solo occasionale, è stato rigettato.

La Corte di Cassazione ha annullato con rinvio la condanna di un direttore di produzione per l'utilizzo di fatture false. La decisione si fonda su un vizio di motivazione, poiché i giudici di merito non hanno provato in modo adeguato che l'imputato fosse consapevole della frode al momento della firma, basando la condanna su intercettazioni successive. I ricorsi di altri due imputati per favoreggiamento dell'immigrazione clandestina sono stati invece dichiarati inammissibili.

La Corte di Cassazione conferma le condanne per associazione a delinquere e bancarotta fraudolenta. Il caso riguarda un gruppo societario in cui un imprenditore, con familiari e prestanome, svuotava sistematicamente le aziende destinate al fallimento ('bad companies') per arricchire altre società del gruppo ('best companies'). La Corte ha ribadito che la responsabilità per la bancarotta fraudolenta di gruppo si estende agli amministratori di fatto e che la distrazione dei beni può essere provata anche senza atti formali di trasferimento, basandosi sull'utilizzo concreto degli stessi per scopi estranei all'impresa fallita.

La Corte di Cassazione dichiara inammissibile il ricorso del Pubblico Ministero contro l'annullamento di un sequestro probatorio. La sentenza chiarisce che il ricorso per cassazione avverso le ordinanze in materia di sequestro è consentito solo per violazione di legge, non per contestare la logicità della motivazione del Tribunale del Riesame. Se la motivazione, pur discutibile, esiste e permette di comprendere l'iter logico del giudice, non può essere considerata 'apparente' e il ricorso va respinto.

La Corte di Cassazione ha stabilito che il principio del 'ne bis in idem' non impedisce un processo per bancarotta fraudolenta documentale a carico di un soggetto già giudicato per il reato tributario di occultamento degli stessi documenti. La successiva dichiarazione di fallimento costituisce un 'fatto storico' nuovo e distinto che differenzia le due condotte, rendendo legittimo il secondo procedimento penale.