Estratti conto incompleti: la Cassazione decide

Una società ha citato in giudizio un istituto bancario per addebiti illegittimi, ma ha fornito estratti conto incompleti. Mentre i tribunali di primo e secondo grado hanno respinto la domanda per mancanza di prove, la Corte di Cassazione ha annullato la decisione. In caso di estratti conto incompleti per periodi intermedi, il giudice non può respingere automaticamente la domanda ma deve applicare specifici criteri, come l’azzeramento del saldo per i periodi non documentati, rinviando il caso alla Corte d’Appello per una nuova valutazione.

A cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO - Avvocato

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Pubblicato il 2 dicembre 2025 in Diritto Bancario, Giurisprudenza Civile, Procedura Civile

Estratti Conto Incompleti: La Cassazione Stabilisce le Regole per il Ricalcolo

Affrontare una causa contro un istituto bancario per addebiti illegittimi, come interessi anatocistici o commissioni non dovute, è un percorso complesso. Uno degli ostacoli più comuni per il correntista è la difficoltà di reperire la documentazione completa del rapporto, specialmente se questo è durato molti anni. La questione degli estratti conto incompleti è centrale in molti contenziosi e una recente ordinanza della Corte di Cassazione ha fornito chiarimenti fondamentali su come il giudice debba gestire questa carenza probatoria.

I Fatti del Caso: La Controversia tra Correntista e Istituto Bancario

Una società citava in giudizio un istituto di credito, sostenendo di aver subito l’applicazione di interessi anatocistici, tassi usurari e altre spese non pattuite su un conto corrente attivo dal 1990. La società chiedeva la restituzione di oltre 21.000 euro, considerati indebitamente percepiti dalla banca. Tuttavia, a sostegno della propria domanda, la società non era riuscita a produrre la totalità degli estratti conto relativi all’intero periodo del rapporto, ma solo una serie discontinua di documenti.

La Decisione dei Giudici di Merito e il Problema degli Estratti Conto Incompleti

Sia il Tribunale in primo grado sia la Corte d’Appello avevano respinto la domanda del correntista. La motivazione era netta: la mancanza di una documentazione completa impediva di provare i fatti costitutivi della pretesa. In sostanza, secondo i giudici di merito, l’onere della prova ricadeva interamente sulla società attrice e la produzione di estratti conto incompleti non era sufficiente a dimostrare l’illegittimità degli addebiti. Di conseguenza, anche la consulenza tecnica d’ufficio (c.t.u.), che si basava su integrazioni matematiche per colmare le lacune documentali, era stata ritenuta inattendibile.

Il Principio della Cassazione sulla Gestione degli Estratti Conto Incompleti

La Corte di Cassazione, investita della questione, ha ribaltato la prospettiva. Accogliendo uno dei motivi di ricorso, ha chiarito che il giudice non può limitarsi a respingere la domanda solo perché la documentazione è parziale, specialmente quando le lacune riguardano periodi intermedi del rapporto.

La Suprema Corte ha richiamato un suo precedente orientamento (sent. n. 1763/24) che stabilisce un principio di gestione della prova in queste situazioni. Il giudice, pur rimanendo il dominus dell’accertamento, deve applicare criteri specifici per la rideterminazione del saldo.

Le Motivazioni della Suprema Corte

La Corte ha stabilito che, in presenza di documentazione lacunosa, il giudice deve adottare un approccio più articolato. Se mancano gli estratti conto iniziali, si può partire da un saldo zero sul primo estratto conto disponibile. Se, invece, mancano documenti relativi a periodi intermedi, il saldo relativo a quei periodi può essere azzerato. Questo significa che, per i trimestri non documentati, la banca non può pretendere alcun importo e, simmetricamente, il correntista non può recuperare nulla. Questo meccanismo, definito di ‘acquisizione processuale’, impedisce che una delle parti sia eccessivamente penalizzata dalla carenza documentale e previene il rischio di due saldi finali divergenti. La Corte d’Appello, rigettando la domanda senza applicare questo principio o senza motivare dettagliatamente l’insufficienza della documentazione residua, ha commesso un errore di diritto.

Le Conclusioni

La decisione della Cassazione ha importanti implicazioni pratiche. Essa fornisce uno strumento concreto per superare l’impasse probatorio causato dagli estratti conto incompleti. Non è più sufficiente per il giudice respingere la domanda in automatico; è necessario un esame approfondito della documentazione disponibile e l’applicazione di criteri di ricalcolo equi. Questa ordinanza rafforza la tutela del correntista, che spesso non è in possesso di un archivio ventennale, e obbliga i tribunali a una valutazione più analitica del caso. La causa è stata quindi rinviata alla Corte d’Appello, che dovrà riesaminare la vicenda attenendosi a questo fondamentale principio di diritto.

Se mancano alcuni estratti conto, posso comunque fare causa alla banca per addebiti illegittimi?
Sì. Secondo la Corte di Cassazione, la mancanza di alcuni estratti conto, specialmente se relativi a periodi intermedi, non comporta automaticamente il rigetto della domanda. Il giudice deve applicare specifici principi per ricalcolare il saldo.

Cosa succede se gli estratti conto mancanti riguardano l’inizio del rapporto bancario?
In assenza di documentazione iniziale, il calcolo per la rideterminazione del saldo può partire dal saldo del primo estratto conto disponibile, potenzialmente azzerando il saldo di partenza se non diversamente provato.

Come viene ricalcolato il saldo se mancano estratti conto per periodi intermedi?
Per i periodi intermedi non documentati, si applica un meccanismo di azzeramento del saldo. Ciò significa che per quei periodi la banca non ottiene nulla e il correntista non recupera nulla, prevenendo così un calcolo squilibrato a favore di una delle due parti.

Testo del provvedimento

Ordinanza di Cassazione Civile Sez. 1 Num. 18560 Anno 2024

Civile Ord. Sez. 1 Num. 18560 Anno 2024

Presidente: COGNOME NOME

Relatore: COGNOME

Data pubblicazione: 08/07/2024

ORDINANZA

sul ricorso 18557/2020 proposto da:

RAGIONE_SOCIALE, in persona del legale rappres. p.t., elett.te domic. in Roma, INDIRIZZO, presso l’AVV_NOTAIO, rappres. e di fesa dall’AVV_NOTAIO , per procura speciale in atti;

-ricorrente –

-contro-

BANCA MONTE DEI PASCHI DI SIENA RAGIONE_SOCIALEp.a., in persona del legale rappres. p.t.;

-intimata- avverso la sentenza n. 1830/2019 della Corte d ‘appello dell’Aquila , pubblicata in data 12.11.2019;

udita la relazione della causa svolta nella camera di consiglio del 22.05.2024 dal Cons. rel., dott. AVV_NOTAIO COGNOME.

RILEVATO CHE

1. – Con sentenza del 2019 il Tribunale di Teramo rigettava la domanda proposta dalla RAGIONE_SOCIALE nei confronti della Banca RAGIONE_SOCIALE.RAGIONE_SOCIALE, poi confluita nella RAGIONE_SOCIALE, la quale, premesso di aver acceso un conto corrente con tale banca dal 1990 – sul quale confluivano aperture di credito e competenze di contoanticipi – aveva lamentato l’applicazione di interessi anatocistici, usurari, spese e c.m.s. non pattuite, chiedendo la condanna della convenuta al pagamento della somma complessiva indebita percepita da quest’ultima, pari a euro 21.142,57.
2. – Il Tribunale argomentava al riguardo che:

l’attrice non aveva provato i pagamenti indebiti, omettendo di produrre tutti gli estratti-conto;

tale omissione non poteva essere supplita dalla richiesta di esibizione, ex art. 210 cpc, in quanto non vi era stata alcuna previa richiesta in tal senso della banca, ex art. 119 TUB;

pertanto, erano da rigettare le domande di accertamento negativo del debito verso la banca e di condanna delle somme a titolo d’indebito.

– Con sentenza del 12.11.19, la C orte d’appello rigettava l’appello proposto dalla RAGIONE_SOCIALE, osservando che:

era infondata la doglianza afferente alla ritenuta mancata prova dei fatti costitutivi della domanda, non essendo stati prodotti tutti gli estratti conto, dal 1990 alla chiusura del conto il 6.12.09, ma solo in forma discontinua ed incompleta, fino al 30.6.2008, mancando in particolare quelli dal 4.1 al 20.5.91 e dal 20.5 al 20.12.91, in relazione al 1992, ai primi due trimestri del 1999 e agli ultimi due trimestri del 2000, ed in altri periodi;

era pertanto inattendibile la c.t.u. in quanto basata su integrazioni matematiche non sorrette da dati documentali, né utilizzabile per colmare le carenze probatorie;

né sarebbe stato possibile invocare l’art. 210 cpc per la banca, in quanto non vi era alcun onere della banca di conservare i documenti precedenti ai dieci anni.

4. – La RAGIONE_SOCIALE ricorre in cassazione con quattro motivi. RAGIONE_SOCIALE non spiega difese.

RAGIONI DELLA DECISIONE

5. – Il primo motivo deduce nullità della sentenza e violazione dell’art. 115 c.p.c., per aver la C orte d’appello deciso dissentendo dalla c .t.u. senza un’autentica motivazione al riguardo, avendo essa fatto riferimento a calcoli matematici di cui non aveva competenza.

Il secondo motivo, in subordine, denunzia violazione degli artt. 119 TUB e 210 c.p.c., 2697 c.c., 3 e 24, Cost., per aver la C orte d’appello ritenuto che le carenze probatorie riscontrate nella produzione solo parziale degli estratti conto non potesse essere superata applicando gli artt. 119 e 210 predetti, anche senza una previa richiesta, nonostante una richiesta stragiudiziale di esibizione degli estratti conto mancanti, specie relativi agli anni 2008 e 2009 per i quali non era trascorso il termine decennale di conservazione.
In particolare, la ricorrente deduce che, nella mancanza di alcuni estratti conto, la banca, rinunciando al termine decennale per alcuni estratti conto, aveva creato l’affidamento del correntista circa l’idoneità degli estratti conto consegnati a ricostrui re l’affidamento contabile del rapporto bancario, muovendo dagli estratti conto del periodo immediatamente precedente e successivo l’ estratti conto mancante,

ammettendo di fatto il saldo del conto corrente per i trimestri per i quali vi era la carenza di estratti conto; la corte d’appello non aveva motivato in ordine alla possibilità di ricostruire l’andamento del conto attraverso l’utilizzo della c .t.u., affermando apoditticamente la mancanza di estratti conto per alcuni trimestri; la corte d’appello aveva omesso di esaminare la relazione del c.t.p. contenente la ricostruzione del conto con i relativi allegati.

Il terzo motivo denunzia violazione degli artt. 2697 cc e 112 c.p.c. per aver la corte d’appello omesso l’esame della domanda di accertamento di nullità di varie clausole.

Il quarto motivo denunzia violazione degli artt. 91, 92, cpc, 24 Cost., 6 Cedu, per aver la corte d’appello condannato al ricorrente al pagamento delle spese, sebbene la banca avrebbe potuto produrre tutti gli estratti-conto, considerando altresì che la causa era durata per oltre sei anni, allorché fosse variata la giurisprudenza sul tema in senso sfavorevole al correntista.

Non si è costituita la banca (il ricorso è stato notificato con pec al difensore della MPS).

6. Il ricorso va accolto nei termini che seguono.

6.1. Il primo motivo è inammissibile.

Il giudice del merito non è tenuto a disporre in secondo grado la rinnovazione della consulenza tecnica, potendo liberamente seguire le conclusioni del consulente del primo grado -come, del resto, può anche dissentire dalle stesse -sempreché fornisca, in ogni caso, una adeguata motivazione del suo convincimento, rispondente ad una attenta valutazione di tutti gli elementi concreti sottoposti alla sua

delibazione, indicando i criteri logici e giuridici che hanno determinato il suo giudizio (Cass., n. 15263/07; n. 18413/28).

Nel nostro ordinamento vige difatti il principio iudex peritus peritorum , in virtù del quale è consentito al giudice di merito disattendere le argomentazioni tecniche svolte nella propria relazione dal consulente tecnico d’ufficio, e ciò sia quando le motivazioni stesse siano intimamente contraddittorie, sia quando il giudice sostituisca ad esse altre argomentazioni, tratte da proprie personali cognizioni tecniche. In ambedue i casi, l’unico onere incontrato dal giudice è quello di un’adeguata motivazione, esente da vizi logici ed errori di diritto (Cass., n. 15757/14).
Nella specie, la C orte d’appello ha dissentito dalla c .t.u. poiché le integrazioni matematiche non erano sorrette da dati documentali, né utilizzabili per colmare le carenze probatorie; la ricorrente si duole che tale argomentazione violi il divieto di uso della scienza privata, ma non pare sia così poiché la Corte territoriale ha accertato che non sussistevano documenti di sostegno alle formule utilizzate.

6.2. – Il secondo motivo va accolto.

Questa Corte ha recentemente analizzato il caso dell’incompletezza degli estratti conto prodotti vuoi a sostegno della domanda della banca di pagamento della somma risultante a debito dal saldo di conto corrente, vuoi della domanda del correntista di rideterminazione del saldo e ripetizione di indebito in conseguenza dell’addebito di posta non dovute. Ed ha in proposito chiarito che il giudice « ben può valorizzare altra e diversa documentazione, quale, esemplificativamente, e senza alcuna pretesa di esaustività, le contabili bancarie riferite alle singole operazioni, oppure, giusta gli artt. 2709 e 2710 cod. civ., le risultanze delle scritture contabili (ma non l’estratto notarile delle stesse, da cui
risulti il mero saldo del conto: Cass. 10 maggio 2007, n. 10692 e Cass. 25 novembre 2010, n. 23974), o, ancora, gli estratti conto scalari (cfr. Cass. n. 35921 del 2023; Cass. n. 10293 del 2023; Cass. n. 23476 del 2020; Cass. n. 13186 del 2020), ove il c.t.u. eventualmente nominato per la rideterminazione del saldo del conto ne disponga nel corso delle operazioni peritali, spettando, poi, al giudice predetto la concreta valutazione di idoneità degli estratti da ultimo a dar conto del dettaglio delle movimentazioni debitorie e creditorie (come già opinato proprio dalla citata Cass. n. 13186 del 2020, non massimata, in presenza di una valutazione di incompletezza degli estratti da parte del giudice del merito), oppure … anche la stampa dei movimenti contabili risultanti a video dal data base della banca, ottenuta dal correntista avvalendosi del servizio di home banking, se non contestata in modo chiaro, circostanziato ed esplicito dalla banca quanto alla sua non conformità a quanto evincibile dal proprio archivio (cartaceo o digitale) » (Cass., n. 1763/24).
In ipotesi di incompletezza degli estratti conto, e di mancanza di ulteriore documentazione spendibile allo scopo, per l’ipotesi di azione giudiziaria intrapresa dal correntista, questa Corte ha inoltre stabilito che: « b) per quanto riguarda, invece, il correntista che lamenti l’illegittimo addebito di importi non dovuti a vario titolo e ne chieda la restituzione, il calcolo del dovuto potrà farsi tenendo conto che: b.1) nell’ipotesi in cui non ci sia in atti documentazione che risalga all’inizio del rapporto, egli o dimostra l’eventuale vantata esistenza di un saldo positivo in suo favore, o di un minore saldo negativo a suo carico o beneficia comunque dell’azzeramento del saldo di partenza del primo estratto conto disponibile (ove quest’ultimo non coincida, appunto, con il primo estratto del rapporto) e della successiva rideterminazione del saldo finale avvenuta utilizzando la completa documentazione relativa
al periodo successivo fino alla chiusura o alla data della domanda; b.2) laddove manchi documentazione riguardante uno o più periodi intermedi, anche in tal caso, egli, se sostiene che in quei periodi si è accumulata una somma a suo credito o un minore importo a suo debito per effetto di interessi o commissioni non dovute, lo deve provare, producendo la corrispondente documentazione che, in tal caso, però, nuovamente sarà utilizzabile anche per la controparte, secondo il meccanismo di acquisizione processuale; in caso contrario, lo stesso beneficerà del meccanismo di azzeramento del o dei saldi intermedi, con il risultato che la banca, per quel o quei periodi, non ottiene niente ed il correntista, per lo stesso o gli stessi periodi, nulla recupera; così da prevenire, in definitiva, il rischio di due saldi difformi per la banca o il correntista all’esito del ricalcolo » (Cass., n. 1763/24).
Posto che il giudice di merito rimane in ogni caso il dominus dell’accertamento, appunto di merito, intorno alla sussistenza di materiale probatorio idoneo alla rideterminazione del saldo, sta di fatto che, nel caso in esame, la corte d’appello ha rigettato le domande d’accertamento negativo, relative alla nullità ne goziale, e di ripetizione dell’indebito, per la mancata produzione di tutti gli estratti conto, quantunque dagli atti emergesse, come si è in precedenza rammentato, che gli estratti conto mancanti fossero limitati a circoscritti periodi, sicché il giudice di merito avrebbe dovuto fare applicazione del principio testé richiamato ovvero dettagliatamente motivare in ordine alla insufficienza degli estratti conto disponibili, per i fini dell’applicaz ione del principio menzionato.
6.3. – Gli altri motivi sono assorbiti.

Per quanto esposto, in accoglimento del secondo motivo, la sentenza impugnata va cassata, con rinvio della causa alla Corte d’appello.

P.Q.M.

La Corte accoglie il secondo motivo, inammissibile il primo, assorbiti gli altri motivi. Cassa la sentenza impugnata e rinvia la causa alla Corte d’appello dell’Aquila, in diversa composizione.

Così deciso nella camera di consiglio in data 22 maggio 2024.

La selezione delle sentenze e la raccolta delle massime di giurisprudenza è a cura di Carmine Paul Alexander TEDESCO, Avvocato a Milano, Pesaro e Benevento.

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